財務(wù)檢查情況匯報總結(jié)

　　財務(wù)檢查是治理整頓經(jīng)濟秩序，加強財務(wù)管理，維護財經(jīng)紀律，規(guī)范財經(jīng)秩序的有效手段。小編收集了財務(wù)檢查情況匯報總結(jié)，歡迎閱讀。

　　財務(wù)檢查情況匯報總結(jié)【一】

　　為了加強廳直單位的財務(wù)管理，提高會計工作水平，進一步規(guī)范財務(wù)管理制度和內(nèi)部控制制度，根據(jù)《關(guān)于開展廳直單位財務(wù)檢查的通知》，我處2007年*月1*日至2007年*月*日組織對廳直單位進行了財務(wù)檢查。此次財務(wù)檢查的重點內(nèi)容是會計核算的真實性、準確性、及時性;會計基礎(chǔ)工作情況;財務(wù)制度及內(nèi)控制度建立及執(zhí)行情況�，F(xiàn)將檢查情況匯報如下：

　　一、基本情況

　　我廳有行政機關(guān)*戶，事業(yè)單位*戶，單獨設(shè)立會計機構(gòu)*戶，共有*名會計人員。

　　從檢查情況看各單位都能嚴格按照《會計法》和相關(guān)會計準則的規(guī)定，認真執(zhí)行國家規(guī)定會計制度，依法設(shè)置帳薄，根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項，及時、真實、準確的填制憑證登記會計帳薄，編制財務(wù)會計報表。并嚴格執(zhí)行收支兩條線的財務(wù)規(guī)定，較好地堅持了財務(wù)“一支筆”的審批制度，按照規(guī)定保管會計檔案，并建立完善的內(nèi)部控制制度和監(jiān)督制度，大部分單位能按照財政要求全面實行電算化管理，能執(zhí)行現(xiàn)金管理和核算制度，無設(shè)立小金庫的現(xiàn)象。**單位能認真做好會計基礎(chǔ)工作，憑證裝訂整齊，現(xiàn)金日記賬做到日清月結(jié)，賬款、帳實相符，特別值得肯定的是財務(wù)科長或會計做好銀行對帳調(diào)節(jié)表的做法及固定資產(chǎn)做到三級明細賬的建立，反應(yīng)出會計基礎(chǔ)工作較為扎實，內(nèi)部控制制度較為健全;**單位也能做到現(xiàn)金日記賬日清月結(jié)。

　　各單位財務(wù)處根據(jù)各單位工作實際情況，在建立并實施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過程中，制定了相對應(yīng)的《財務(wù)管理制度》，各項業(yè)務(wù)事項得以有序進行;明確財務(wù)收支審批程序和審批人的權(quán)限和責任，規(guī)范了各項資金的使用，提高了資金使用效益;明確經(jīng)費支出的范圍和開支標準，采取各種有效措施控制經(jīng)費開支，杜絕了浪費現(xiàn)象的發(fā)生。

　　二、檢查中存在的不足

　　1、內(nèi)部控制制度執(zhí)行中存在的問題。在檢查中發(fā)現(xiàn)大部分單位的現(xiàn)金報銷及使用中，不能做到現(xiàn)金日記賬日清月結(jié)，保險庫內(nèi)每日存放大量的.現(xiàn)金，給我們的資金管理帶來隱患。在硬件的管理上因受人員等原因的限制，硬件與票據(jù)沒有進行分開管理，使資金的使用沒有受到相互的制約及監(jiān)督。在執(zhí)行內(nèi)部控制制度時存在僥幸心理，使建立的完善制度形同虛設(shè)。

　　2、會計核算基礎(chǔ)工作環(huán)節(jié)薄弱。很多單位在填制會計憑證時未能按照規(guī)定進行三級復(fù)核，并未按規(guī)定定期編制財務(wù)報告，在裝訂會計憑證時不能保證裝訂干凈、整齊。

　　3、財務(wù)管理水平有待提高。每個單位都建立了完善的財務(wù)制度，但在執(zhí)行中并沒有認真遵守，很多單位受到人員的限制，使經(jīng)辦人與記賬人、審批人的職責分工不明確，相互間沒有制約，在管理中，大家都存在事不關(guān)己，高高掛起的態(tài)度，對存在的問題都回避，使我們的財務(wù)管理工作存在很大弊端。

　　三、進行下一步財務(wù)工作的建議

　　1、加強學習，提高認識。財會人員繼續(xù)教育是會計管理的一個重要組成部分，是財務(wù)隊伍建設(shè)的重要內(nèi)容，我們將組織全體財務(wù)人員認真按照財政部《會計繼續(xù)教育暫行規(guī)定》的教育內(nèi)容與形式組織全體財會人員進行會計知識的學習，并加大對《會計法》等制度法規(guī)的宣傳力度，強調(diào)會計核算的重要性，認真落實到平常的執(zhí)行中。另一方面打擊違反會計行為，維護會計法律法規(guī)的“剛性”約束。

　　2、做好財務(wù)基礎(chǔ)工作，提高財會人員的責任感。我們要不斷加強理論知識學習，從各方面提高財會人員的自身素質(zhì)，增強責任感。加強各級間的溝通和協(xié)調(diào)，全面了解和掌握直屬單位經(jīng)營情況，聽取事業(yè)單位的意見和建議，深入一線了解情況，加強與事業(yè)單位的溝通，切實幫助他們解決實際問題。

　　3、建立完善的內(nèi)控制度，努力做好會計核算工作。會計核算是加強財政資金收支的管理和監(jiān)督，規(guī)范財務(wù)管理和會計行為，提高財政資金使用效益的重要保證。建立和完善各項制度的同時，相關(guān)人員在工作過程中要嚴格遵守這些規(guī)章制度，有效地實施內(nèi)部監(jiān)督和控制，保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產(chǎn)的安全，加強對本單位財產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理，杜絕各種漏洞的發(fā)生，以達到明確記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責權(quán)限，使其相互分離、相互制約，防止舞弊。

　　我廳這次開展全廳直屬單位財務(wù)工作檢查中，在廳領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在建設(shè)廳會計工作崗位的干部職工的積極配合下，查找出一些不足，并制定了整改措施，對于存在的問題我們將進一步采取措施。

　　財務(wù)檢查情況匯報總結(jié)【二】

　　為進一步加強我分公司的財務(wù)檢查監(jiān)督工作，規(guī)范財務(wù)行為，我公司根據(jù)《中國人民財產(chǎn)保險股份有限公司財務(wù)巡查制度（試行）》和省分公司20xx年財務(wù)巡查計劃》的有關(guān)要求，積極配合省司巡查組對我公司的財務(wù)情況進行了檢查現(xiàn)將有關(guān)情況報告如下：

　　一、夯實財務(wù)管理基礎(chǔ)

　　嚴格按照總公司有關(guān)要求，加強了財務(wù)管理，配足了財務(wù)人員，完善了財務(wù)制度，財務(wù)管理工作有序推進。一是加強了對財務(wù)人員的配備管理。嚴格按照公司財務(wù)管理有關(guān)規(guī)定配齊配足了財務(wù)人員，財務(wù)人員均獲得了相應(yīng)的資格證書，同時嚴格了崗位管理，不相容的崗位實現(xiàn)了人員的分離管理。二是加強了重要財務(wù)單證的管理與監(jiān)督規(guī)避了財務(wù)風險。分公司每筆經(jīng)費開支必須嚴格審批程序，公用經(jīng)費開支經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批初審，“兩費”包干經(jīng)費經(jīng)科室負責人簽批后報公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批初審，其他經(jīng)費開支由各單位負責人簽批后，報分管局領(lǐng)導(dǎo)初審后由分公司總經(jīng)理一支筆審批。同時對財務(wù)重要單證的合法性和規(guī)范性進行了監(jiān)督和管理，有效的規(guī)避了財務(wù)風險。三是加強了原始單據(jù)的合理性管理，做好了會計檔案的繕制與保管。對原始單據(jù)合理性的管理主要是通過財務(wù)審查來實現(xiàn)。分公司對原始單據(jù)實行審批把關(guān)制，即先由財務(wù)人員按照財務(wù)管理的有關(guān)規(guī)定對原始單據(jù)的合法性進行檢查，在確認手續(xù)齊備合法以后，再對原始單據(jù)的合理性進行檢查。在合理性檢查中，主要是通過上網(wǎng)查詢或電話咨詢的方式對原始單據(jù)的來源地的消費和與同類型開支情況的了解來對原始單據(jù)進行審查，審查后由財務(wù)人員簽屬意見后再報相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。我公司嚴格執(zhí)行總公司財務(wù)規(guī)定，認真做好會計檔案的修繕和管理工作。公司各制度會計檔案齊備。四是嚴格執(zhí)行總公司的財務(wù)制度，并結(jié)合我分公司實際制定相應(yīng)實施細則，加強了日常管理工作。首先是嚴格按照總公司財務(wù)管理的相關(guān)要求制定了《XX分公司財務(wù)管理制度》、《XX分公司財務(wù)工作人員守則》和《XX分公司財務(wù)巡查制度》將制度進行了細化落實，為財務(wù)管理工作的順利進行提供了保障。其次是完善了日常監(jiān)管工作，由公司職工代表大會和公司行政組成了公司財務(wù)巡查小組，每季度對公司財務(wù)執(zhí)行情況進行一次日常工作檢查，并將檢查結(jié)果向公司行政和職工進行通報。公司職工代表也可對公司財務(wù)情況適時提出不定期的財務(wù)檢查申請，經(jīng)公司行政批準后對公司財務(wù)進行檢查。日常檢查工作對公司加強財務(wù)管理工作，及時發(fā)現(xiàn)并糾正問題起到了積極作用。

　　二、加強資金監(jiān)管

　　嚴格按照總公司要求，加強了資金管理，資金管理過程規(guī)范。一是加強了現(xiàn)金和支票的管理，規(guī)范了應(yīng)收票據(jù)和各類財務(wù)單證的保管工作，對現(xiàn)金和支票的使用進行嚴格規(guī)范管理，有效的防患了管理風險。二是嚴格了庫存現(xiàn)金限額和現(xiàn)金使用管理。庫存現(xiàn)金限額和現(xiàn)金使用嚴按總公司財務(wù)管理規(guī)定管理，對超出限額部分按規(guī)定進行處理，未出現(xiàn)違規(guī)操作現(xiàn)象。三是嚴格了財務(wù)印鑒的管理及使用。嚴格按照總公司要求做好了財務(wù)印鑒的管理，明確規(guī)定公司法人、會計和出納等人員的財務(wù)印鑒不得轉(zhuǎn)借和代管，公司財務(wù)專用章由財務(wù)部經(jīng)理掌握，實現(xiàn)了印鑒的分離管理，有效的規(guī)避了財務(wù)風險。四是加大了資金管理辦法及實施細則的執(zhí)行力度，規(guī)范了資金管理，分公司不存在挪用資金的情況。五是加大了資金劃撥的管理力度，分公司資金劃拔正常有序，不存在串戶使用資金的情況，足額、及時地上繳了各項資金。六是加強了溝通與協(xié)調(diào)，確保了銀行賬項的及時到達。公司財務(wù)部門及時與銀行存款余額調(diào)節(jié)表進行核查，全年未出現(xiàn)銀行資金未及時到項和帳實不符等情況。七是加強了手續(xù)費收取管理，分公司未出現(xiàn)坐扣手續(xù)費、保費收入與賠款差額結(jié)算的情況。

　　三、加強了會計核算

　　嚴格按照總公司要求，加強了會計核算，全年會計核算真實準確，手續(xù)合規(guī)，確保了財務(wù)管理的規(guī)范性。一是加強了分公司日常保費、賠款的收付情況的核算。通過對分公司日常保費、賠款收付情況的核算，確保了公司財務(wù)核算的規(guī)范性，全年公司在保費、賠款的核算不存在拆單、陰陽保單、虛假批退等反財務(wù)規(guī)定的情況發(fā)生。二是市分公司加強了對下級核算機構(gòu)未決賠款準備金的管理，確保了分攤的合理性。三是市地分公司再保核算的真實性與準確性，是否嚴格按照再保部門提供賬單及時進行核算，是否存在財務(wù)人員自行預(yù)估入賬的操作，關(guān)注分保相關(guān)比例的合理性。四是加強了手續(xù)費支出的合規(guī)性核算，對市地分公司和代理機構(gòu)的資金往來、個人代理人員的資質(zhì)情況進行了監(jiān)督。五是做好了費用類科目核算的準確性以及原始憑證所反映經(jīng)濟事項的真實性核算，將會議費、車輛使用費、廣告費、宣傳費、業(yè)務(wù)招待費、其他費用、其他職工薪酬及各類福利費用作為重重進行規(guī)范管理。六是加強了費用成本歸集與分攤的合理性核算，分公司分險核算質(zhì)量進一步提高。七是加強了其他各類收入的入賬核算，全年不存在隱匿或轉(zhuǎn)移收入、私存私放的情況。八是加強了過渡性科目核算，對應(yīng)收款、其他應(yīng)收款長期掛賬項目、費用類支出掛賬項目進行了核算和規(guī)范管理。

　　四、嚴格了預(yù)算執(zhí)行

　　嚴格按照總公司要求，實行了年初預(yù)算，并加強預(yù)算執(zhí)行力度，公司財務(wù)管理規(guī)范有序。一是建立公司相關(guān)部門共同參與的預(yù)算管理制度，并于年初對公司及相關(guān)部門的公用經(jīng)費的情況進行預(yù)算。預(yù)算采取部門申報、公司領(lǐng)導(dǎo)簽屬審批意見、在借鑒以往經(jīng)驗的基礎(chǔ)上提交行政會討論決定，并以文件形式對預(yù)算進行規(guī)范管理。二是通過嚴格的審批與討論，市分公司根據(jù)下轄機構(gòu)的業(yè)務(wù)開展情況和公務(wù)開支實際，對所屬機構(gòu)的財務(wù)預(yù)算進行了嚴格管理，既體現(xiàn)了公平性，又確保了合理性。三是市地分公司嚴格按總公司資金分配向一線傾斜的要求，在年初預(yù)算中加大了公司資金向一線的傾斜力度，同時加強了市本級費用的使用管理，嚴格按核定標準執(zhí)行，整個資金管理體現(xiàn)科學性與合理性的統(tǒng)一。四是為進一步規(guī)范預(yù)算管理，市分公司對各項預(yù)算指標執(zhí)行的偏差進行了分析，并采取具體措施和手段，進行了規(guī)范管理。五是加強了資金管理的考核管理，分公司考核辦法嚴格按照總、省公司考核辦法的有關(guān)精神執(zhí)行，嚴格實施兌現(xiàn)了考核辦法的有關(guān)精神。

　　五、加強了固定資產(chǎn)管理

　　嚴格按照總公司要求，加強了固定資產(chǎn)的管理，分公司固定資產(chǎn)管理規(guī)范有效。一是加強了固定資產(chǎn)購置管理，對是否存在利用費用等購置固定資產(chǎn)的`情況進行了嚴格的監(jiān)督管理，全年公司固定資產(chǎn)管理規(guī)范，各項固定資產(chǎn)購置均控制在省公司批復(fù)的購置規(guī)模之內(nèi)，不存在賬外固定資產(chǎn)。二是加強了固定資產(chǎn)盤點結(jié)果的賬務(wù)處理，財務(wù)處理符合會計制度的相關(guān)規(guī)定，未出現(xiàn)違規(guī)違紀的情況發(fā)生。三是加強了固定資產(chǎn)財務(wù)核算管理，全年分公司無超標占用固定資產(chǎn)的盤活情況發(fā)生，固定資產(chǎn)租賃或處置收益均納入公司大賬進行統(tǒng)一核算。五是加強了固定資產(chǎn)的購置監(jiān)管，嚴格執(zhí)行公司集中采購管理辦法的相關(guān)規(guī)定，不存在營業(yè)用房豪華裝修以及超面積租貸等情況。

　　六、做好其他方面的財務(wù)管理工作

　　在其他財務(wù)管理方面，分公司嚴格執(zhí)行總公司財務(wù)管理的有關(guān)規(guī)定，完善了制度，加大了執(zhí)行力度，財務(wù)管理有序推進。一是加強了法人授權(quán)制度執(zhí)行情況的管理。分公司嚴格按照法人授權(quán)管理的有關(guān)權(quán)限進行財務(wù)管理和賬務(wù)處理，全年不存在違規(guī)違紀情況。二是加大了賬外賬、小金庫的監(jiān)管，全年公司所屬各部門及下屬機構(gòu)均不存在賬外賬、小金庫的情況，也不存在私開存折或銀行卡的情況，杜絕了小金庫的存在，有效的確保了財務(wù)管理的規(guī)范性。三是加大了對發(fā)現(xiàn)問題的整改力度。公司對總公司組織的每一次財務(wù)巡查都十分重視，對財務(wù)巡查中存在的問題進行了認真分析，建立了臺帳制度，并定期對存在的問題的整改情況進行自查，對已整改的問題進行消帳處理，對整改力度不夠的問題嚴格追究責任，并進行通報，限期整改到位。通過一系列的工作，公司對發(fā)現(xiàn)的問題整改到位，獲得總公司及省公司好評。四是加強了對死賬呆賬的管理。分公司對應(yīng)收保費進行重點核查，認真分析了前年度無法收回應(yīng)收保費成因，提出解決辦法，同時對新增應(yīng)收保費的賬齡、形成原因等情況進行了認真分析，通過大量的工作，一部分死賬呆賬被收繳入庫，確保了公司資金的安全。

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