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鄉(xiāng)鎮(zhèn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作方案(2)
鄉(xiāng)鎮(zhèn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作方案二
為推動行政事業(yè)單位開展內(nèi)部控制工作，提高行政事業(yè)單位管理水平，根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(以下簡稱《內(nèi)控規(guī)范》)的要求，結(jié)合我區(qū)實際，特制定本工作方案。
一、指導思想
貫徹落實依法治國基本方略，全面推進依法行政，堅持科學規(guī)則、有序推進、問題導向、全面治理原則，全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)，規(guī)范行政事業(yè)單位內(nèi)部經(jīng)濟和業(yè)務(wù)活動，強化對內(nèi)部權(quán)力運行的制約，防止內(nèi)部權(quán)力濫用，建立健全科學高效的制約和監(jiān)督體系，促進行政事業(yè)單位公共服務(wù)效能和內(nèi)部治理水平的不斷提高，為健全治理體系、提高治理能力奠定堅實基礎(chǔ)，提供有力支撐。
二、目標任務(wù)
通過行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的貫徹實施，夯實全區(qū)行政事業(yè)單位各項基礎(chǔ)工作，健全內(nèi)部控制體系，強化內(nèi)部控制流程，加強內(nèi)部權(quán)力制衡，規(guī)范內(nèi)部權(quán)力運行;建立內(nèi)部報告制度，促進內(nèi)控信息公開;加強監(jiān)督檢查工作、加大考評問責力度，保證經(jīng)濟活動合法合規(guī);國有資產(chǎn)安全有效使用、財務(wù)信息真實完整有效，達到進一步推進財政規(guī)范化科學化信息化管理;提高行政事業(yè)單位內(nèi)部管理水平，有效防范舞弊和預防腐敗;提高公共服務(wù)的效率和效果的總體目標，形成行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的長效機制。
三、工作機構(gòu)
為抓好《內(nèi)控規(guī)范》的貫徹實施，成立行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)領(lǐng)導小組，由區(qū)黨工委書記丁乙任組長，紀委書記楊正陸、副主任高翔任副組長，綜合管理辦主任聶會翔、紀檢監(jiān)察室主任郭艷輝、財政結(jié)算中心主任劉湘軍(兼任辦公室主任)為成員。領(lǐng)導小組及其辦公室負責全區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)工作的組織實施。
四、工作步驟
1、宣傳動員階段(2016年10月)
召開全區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實施動員布置暨培訓大會，組織各單位學習財政部和財政廳有關(guān)文件精神，系統(tǒng)培訓《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》的內(nèi)部控制工作內(nèi)容、工作程序和工作方法，為全面實施內(nèi)控規(guī)范營造氛圍、奠定基礎(chǔ)。
各單位按照區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實施動員部署暨培訓大會要求，結(jié)合本單位工作實際，制定本單位內(nèi)部控制建設(shè)工作實施方案，明確工作目標、組織領(lǐng)導、實施步驟和工作要求。
加大宣傳動員力度，組織全員學習行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)，采取多種形式，實現(xiàn)單位決策層、執(zhí)行層、監(jiān)督層了解掌握行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)要點、本單位管理制度應(yīng)遵循的原則、基本要求、控制重點、監(jiān)督程序和方法等，把認真學習行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)、本單位管理制度貫穿于施行行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的全過程。
2、組織實施階段(2016年10月-11月)
全區(qū)各行政事業(yè)單位以本單位的經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動為基礎(chǔ)，按照《內(nèi)控規(guī)范》要求，對單位層面和業(yè)務(wù)層面的現(xiàn)有工作制度和業(yè)務(wù)內(nèi)容進行全面梳理，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管要求，進一步完善本單位的經(jīng)濟業(yè)務(wù)流程，形成本單位規(guī)范的經(jīng)濟業(yè)務(wù)流程目錄。同時，對本單位的各項經(jīng)濟支出進行系統(tǒng)梳理，形成本單位的'經(jīng)濟支出分類目錄。
在流程梳理的基礎(chǔ)上，按照內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標體系，結(jié)合本單位管理現(xiàn)狀，開展經(jīng)濟活動的風險評估工作，識別潛藏的經(jīng)濟活動風險點，形成符合本單位實際情況的風險清單和內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價自評報告，報縣財政局會計股評審。
縣財政局會計股組織內(nèi)控建設(shè)專家團隊依據(jù)相關(guān)的政策文件和風險清單及內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價自評報告，對各單位現(xiàn)有的內(nèi)部控制體系進行全面診斷，查找各單位現(xiàn)有內(nèi)部控制體系對相關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管要求的遵循程度和現(xiàn)有內(nèi)部控制體系的控制措施對風險的防控能力，診斷出各單位現(xiàn)有內(nèi)控體系的缺陷，形成診斷報告，編制缺陷清單。
各單位在內(nèi)控診斷的基礎(chǔ)上，依據(jù)相關(guān)的法律法規(guī)和監(jiān)管要求，綜合運用不相容崗位相互分離、內(nèi)部授權(quán)審批、歸口管理、預算控制、財產(chǎn)保護控制、會計控制、單據(jù)控制、信息內(nèi)部公開等八類控制方法，設(shè)計控制措施，形成書面整改意見啟動整改工作。
3、驗收總結(jié)階段(2016年12月)
12月起，縣財政局將對各單位的內(nèi)部控制體系建設(shè)情況進行督導檢查、考核評估和全面驗收。對考核評估和驗收不合格、內(nèi)部控制建設(shè)落實不力的，將由縣財政局掛牌整改。
全面驗收后，由會計股對行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)實施工作進行總結(jié)、歸納、提煉，形成全縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實施范本(含工作方案、工作底稿、工作成果等)，為單位更好地實施行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)提供指導。
五、工作要求
1、加強組織領(lǐng)導。各單位要建立健全單位“一把手”任組長的內(nèi)部控制領(lǐng)導小組，落實內(nèi)控建設(shè)專項經(jīng)費，確定內(nèi)控牽頭部門和參與部門，建立單位內(nèi)部控制部門聯(lián)動機制，做到牽頭部門負責組織落實，相關(guān)部門積極協(xié)調(diào)配合，確保行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)推進有力、取得實效。
2、實時跟蹤推進。各單位要按照時間節(jié)點和要求推進內(nèi)部控制建設(shè)工作，確保我區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實施工作的有序推進。內(nèi)部控制建設(shè)的內(nèi)容將納入財政績效管理和監(jiān)督檢查工作的重要內(nèi)容。
3、加強溝通協(xié)作。內(nèi)部控制建設(shè)涉及到單位制度建設(shè)、業(yè)務(wù)流程、評價監(jiān)督等多方面工作，既需要單位內(nèi)部各部門和崗位加強溝通、相互協(xié)調(diào)、齊抓共管、也需要單位與單位之間、上級與下級之間相互交流溝通，形成互動。各單位要將每個階段主要工作的做法和完成情況及遇到的難點和問題，及時反饋給縣財政局會計股，以便組織相關(guān)人員到各單位進行交流指導，保證內(nèi)部控制有效實施。
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