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信用管理制度
在社會一步步向前發(fā)展的今天，我們可以接觸到制度的地方越來越多，制度泛指以規(guī)則或運作模式，規(guī)范個體行動的一種社會結(jié)構(gòu)。這些規(guī)則蘊含著社會的價值，其運行表彰著一個社會的秩序。相信很多朋友都對擬定制度感到非�？鄲腊桑韵率切【帋痛蠹艺淼男庞霉芾碇贫�，希望能夠幫助到大家。
信用管理制度1
1.努力學習電子設備技術(shù)知識,掌握電子設備的原理及性能,不斷提高業(yè)務水平和解決實際問題的能力。
2.負責計算機及附屬設備的安裝、調(diào)試,按管理規(guī)定對計算機及附屬設備進行日常維護、定期維護,及時了解使用部門的設備運行情況,每半年對計算機設備例行保養(yǎng)一次。
3.負責轄屬電子設備的維修工作。
4.負責轄屬電子設備的登記、評測、報廢等綜合管理工作,對轄屬單位電子設備購置提出意見和建議。
5.負責中心機及附屬設備的'檢測和維護,做好維護記錄,定期做好電子設備的統(tǒng)計工作。
6.完成領(lǐng)導交辦的其他工作。
信用管理制度2
�。�、審查財務。各項經(jīng)費的支出，必須按《經(jīng)費開支標準》和《經(jīng)費年度預算計劃》辦理。
�。�、各項財務收出，每類收入都應開具財稅部門監(jiān)制的'合法的票據(jù)，統(tǒng)一管理、統(tǒng)一核算。每筆支出報銷單據(jù)都應按規(guī)定進行嚴格稽核。稽核人員應嚴格審查原始憑證是否完整、合法、真實、是否有經(jīng)手人簽名，說明用途。實物的票據(jù)，是否有保管員簽名。
�。�、報銷人員應把稽查過的原始憑證送校長或總務主任審批、簽字，方可到出納處報銷。
�。�、審批過程中對弄虛作假、虛報冒領(lǐng)等原始憑證，出納有權(quán)拒絕付款。情節(jié)嚴重的扣留原始憑證，并報告校長。但校長堅持要支付，必須以書面形式向上級領(lǐng)導匯報。
�。怠嫅{證、賬簿、報表在未報出之前進行稽核，如有差錯應及時糾正保證質(zhì)量。
信用管理制度3
１、法定代表人的主要職責
�。保┘訌娦庞霉芾砉ぷ鳎С中庞茫ê贤┕芾頇C構(gòu)開展工作，解決信用管理工作中的重大問題；
�。玻┦跈�(quán)委托合同承辦人員對外簽訂合同；
�。常⿲ζ髽I(yè)合同承辦人員進行考核、獎懲；
４）定期了解合同的簽訂、履行情況。
２、信用（合同）管理領(lǐng)導小組負責人的主要職責
１）組織合同法律法規(guī)的宣傳、培訓，組織信用管理研討會、案例評析會；
２）制定企業(yè)信用政策、信用管理制度，組織實施信用管理工作的考核；
�。常┙y(tǒng)一辦理授權(quán)委托書，嚴格管理企業(yè)合同專用章的使用；
�。矗┲浦蛊髽I(yè)或個人利用合同進行違法活動；
�。担┤粘１O(jiān)督分析應收賬款的賬齡，防范逾期應收賬款的發(fā)生；
�。叮┙藴实拇哔~程序；
�。罚﹨R總、分析客戶信用數(shù)據(jù)，向有關(guān)部門提供咨詢服務；
８）協(xié)調(diào)與供銷、財務、技術(shù)等部門的關(guān)系。
�。场⑿庞茫ê贤┕芾韱T的主要職責
�。保﹨f(xié)助合同承辦人員依法簽訂合同，參與重大合同的.談判與簽訂。
２）審查合同，防止不完善或不合法的合同出現(xiàn)，保管好合同專用章。
�。常z查合同履行情況，協(xié)助合同承辦人員處理合同執(zhí)行中的問題和糾紛。
�。矗┑怯浐贤_帳，做好合同統(tǒng)計、歸檔工作，匯總合同簽訂、履行以及合同糾紛處理情況。
�。担┌l(fā)現(xiàn)不符和法律規(guī)定的合同行為，及時向信用（合同）管理機構(gòu)負責人報告。
６）參加對合同糾紛的協(xié)商、調(diào)解、仲裁、訴訟。
７）定期向信用（合同）管理負責人匯報信用管理情況。
�。福┴撠熆蛻魴n案管理與服務。
９）參與商賬追收。
１０）配合有關(guān)部門共同搞好信用管理工作。
�。�、供銷部門的主要職責
１）依法簽訂、變更、解除本部門的合同。
�。玻﹪栏駥彶楸静块T所簽訂的合同，重大合同提交有關(guān)方面會審。
�。常⿲λ灪贤J真執(zhí)行，并定期自查合同履行情況。
４）在合同履行過程中，加強與其它各有關(guān)部門聯(lián)系，發(fā)生問題及時向信用（合同）管理機構(gòu)信用（合同）管理員通報。
�。担┍静块T合同的登記、統(tǒng)計、歸檔工作。
�。叮﹨⒓颖静块T合同糾紛的處理。
�。罚┡浜掀髽I(yè)信用（合同）管理機構(gòu)做好信用（合同）管理工作。
５、財務、技術(shù)部門的主要職責
１）加強與供銷等有關(guān)部門的聯(lián)系，及時通報合同履行中的應收應付情況。
�。玻┳龊门c合同有關(guān)的應收應付款項的統(tǒng)計、分析，提出處理建議。
３）解決合同履行中有關(guān)技術(shù)方面的問題。
�。矗┮婪ê炗啞⒆兏�、解決技術(shù)合同。
�。担┍静块T合同的登記、統(tǒng)計和歸檔工作。
�。叮┡浜掀髽I(yè)信用（合同）管理機構(gòu)做好信用（合同）管理工作。
信用管理制度4
摘要：簡要闡述了企業(yè)信用管理體系的重要性，分析了目前企業(yè)內(nèi)部信用管理過程中主要存在經(jīng)營管理目標偏差、基本管理職能欠缺、應收賬款管理滯后、信用管理方法落后等問題，提出了“建立合理的信用管理組織機構(gòu)，改進銷售/回款業(yè)務流程，建立全過程信用風險管理制度”的基本解決方案。
關(guān)鍵詞：企業(yè)管理信用管理體系信用管理職能信用風險管理
一、企業(yè)信用管理體系的重要性
現(xiàn)代市場經(jīng)濟的實質(zhì)是以契約為基礎(chǔ)的信用經(jīng)濟，信用經(jīng)濟的主體是各式各樣的企業(yè)，企業(yè)信用管理制度是社會信用制度的重要組成部分。在市場經(jīng)濟中，建立企業(yè)信用管理制度成為企業(yè)長期發(fā)展的核心和基礎(chǔ)，也是國內(nèi)企業(yè)具備國際競爭力的根本保障，對企業(yè)自身的發(fā)展和社會信用制度的完善起著相當重要的作用。
�。ㄒ唬┬庞檬鞘袌鼋灰谆顒拥幕厩疤�
規(guī)范有序的市場經(jīng)濟活動需要建立一個能夠有效調(diào)動社會資源和規(guī)范市場交易的信用制度。良好的信用關(guān)系是企業(yè)正常經(jīng)營與市場健康運行的基本保證。沒有信用，企業(yè)不可能正常經(jīng)營；沒有信用，市場不可能健康運行；沒有信用，市場經(jīng)濟不可能健康發(fā)展；沒有信用，宏觀經(jīng)濟政策不可能順利實施。
（二）信用是企業(yè)發(fā)展壯大的重要保障
市場經(jīng)濟越發(fā)達，企業(yè)活動范圍越廣泛，信用就越重要。從企業(yè)整體看，信用是企業(yè)形成凝聚力并且發(fā)展壯大的基礎(chǔ)，沒有了信用，企業(yè)無法發(fā)展壯大；從企業(yè)融資看，信用是企業(yè)融資的重要條件，如果企業(yè)信用缺乏或者信用制度不健全，就不可能順利融資；從市場交易看，企業(yè)只有誠實守信，才能在市場樹立良好的形象，受到客戶和消費者的信賴和歡迎，才能贏得更廣闊的市場。因此，加強企業(yè)信用管理，改善企業(yè)信用狀況，提升企業(yè)信用等級，對于企業(yè)抵御市場風險，改善企業(yè)融資條件，提高企業(yè)整體素質(zhì)和綜合競爭力，促進企業(yè)健康發(fā)展和做大做強，實現(xiàn)宏觀調(diào)控目標具有重要意義。
由此可見，企業(yè)有必要對信用管理體系進行改革或完善，一是企業(yè)外部信用體系的管理，二是企業(yè)內(nèi)部信用體系的管理。這里筆者僅就企業(yè)內(nèi)部信用管理體系提出個人的一點想法。
二、企業(yè)內(nèi)部信用管理體系
隨著以解決產(chǎn)權(quán)問題為核心的法人治理結(jié)構(gòu)的建立和完善，我國企業(yè)面臨的更為嚴峻和緊迫的問題是，基礎(chǔ)管理落后，無法適應當前買方市場和信用經(jīng)濟的要求。特別是在電子商務飛速發(fā)展的今天，信用經(jīng)濟更是成為當今世界的主流。
當前我國市場信用體制相對比較落后，使得很多在B2B平臺上開展的商務活動難以兌現(xiàn)，線下付款勢必存在著債務拖欠和應收賬款居高不下的問題，影響了企業(yè)發(fā)展。為了有效規(guī)避商務活動中的兌現(xiàn)風險。企業(yè)有必要建立和完善企業(yè)內(nèi)部信用管理體系，這也是每個企業(yè)微觀經(jīng)營管理機制改革的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。
�。ㄒ唬﹩栴}分析
在傳統(tǒng)經(jīng)濟體制下，企業(yè)的經(jīng)營管理是在計劃與行政管理之下進行的，企業(yè)之間（包括企業(yè)與銀行之間）的交易大多是在同一個所有者或管理者的統(tǒng)一安排下進行的，企業(yè)無須過多關(guān)心信用和風險問題。進入市場經(jīng)濟體制后，企業(yè)變成了具有獨立法人資格、獨立自主經(jīng)營的經(jīng)濟主體。這時沿襲傳統(tǒng)管理體制的企業(yè)，其信用管理和風險控制能力的欠缺開始暴露出來，并逐漸成為制約企業(yè)健康、穩(wěn)定發(fā)展的瓶頸。當前，我國大部分企業(yè)在信用管理方面存在著如下幾個方面的問題。
1、經(jīng)營管理目標的偏差。近幾年來，我國許多中小企業(yè)在發(fā)展上大致都經(jīng)歷了以下過程：初期資金高投入，銷售額高增長，后期則低回報，甚至出現(xiàn)經(jīng)營危機。在買方市場和賒銷方式下，一個企業(yè)如果過份注重銷售業(yè)績的增長，雖然能快速擴大賬面銷售額，但其背后的財務狀況卻不容樂觀，應收賬款上升，銷售費用上升，負債增加，呆賬壞賬增加，利潤隨之下降。這些問題的根源就是企業(yè)經(jīng)營管理目標的偏差。有的企業(yè)管理者為了應付上級主管部門業(yè)績考核，不顧企業(yè)長遠利益，一心追求眼前利潤；有的企業(yè)迫于市場競爭壓力，單純追求銷售額增長，偏離了最終利潤這一企業(yè)最主要的目標。企業(yè)經(jīng)營管理目標發(fā)生偏差，使企業(yè)的信用大打折扣，信用管理自然名存實亡。
2、基本管理職能的欠缺。在我國企業(yè)現(xiàn)有的管理職能中，應收賬款的管理職能基本上是由銷售部和財務部這兩個部門承擔的。然而在落實應收賬款的過程中卻常常出現(xiàn)由于職責分工不清而導致兩個部門相互推托的現(xiàn)象，這樣就使得應收賬款的處理效率十分低下，甚至出現(xiàn)管理真空�；竟芾砺毮艽嬖谇啡�，使這兩個部門由于管理目標、職能、利益和對于市場反應上的差異，都不可能較好地承擔起企業(yè)信用管理和應收賬款管理的職能。
3、應收賬款管理的滯后。我國絕大多數(shù)中小企業(yè)應收賬款管理的重點是如何“追賬”。有些企業(yè)的銷售人員、財務人員耗費大量精力參與討債，有些企業(yè)甚至專門成立了追賬機構(gòu)，但收賬效果并不理想。主要原因是，這些企業(yè)忽視了交易之前和交易過程中的信用管理，將應收賬款管理的重點放在“事后收賬”，結(jié)果使應收賬款得不到合理的控制，還花費了數(shù)倍于應收賬款正常管理的成本，損失慘重。應收賬款管理明顯滯后，使企業(yè)一時無法收回賬款，使得各方面的資金周轉(zhuǎn)不開，影響了企業(yè)的正常發(fā)展，甚至面臨倒閉的境地。
4、信用管理方法的落后。在目前銷售業(yè)務管理和財務管理上，我國大多數(shù)企業(yè)還沒有很好地掌握或運用現(xiàn)代先進的信用管理技術(shù)和方法。比如對客戶的信用風險缺少評估和預測，交易中往往是憑主觀判斷作決策，缺少科學的決策依據(jù)。在銷售業(yè)務管理上，由于缺少信用額度控制，往往是重權(quán)力而不重職能，一旦出現(xiàn)風險問題又相互推卸責任。在賬款回收工作上更是缺少專業(yè)化的方法，在銷售提成的激勵下，業(yè)務人員拉到大量訂單之后寄希望于一些缺少專業(yè)技能的人員去收賬，企業(yè)最終只能品嘗大量呆賬造成的苦果。
（二）基本解決方案
企業(yè)要想從根本上解決以上信用管理方面存在的問題，應該從以下幾個方面著手。
1、建立合理的信用管理組織機構(gòu)。目前我國企業(yè)在組織機構(gòu)及其職能設置上不能適應現(xiàn)代市場競爭及信用管理的要求，主要表現(xiàn)在：企業(yè)最高管理決策層缺少對信用決策業(yè)務的領(lǐng)導和控制；信用管理職能劃分不清，大多是支離破碎地分布在銷售和財務部門，其結(jié)果往往是只重權(quán)力不重職能；部門內(nèi)部管理目標、職責和權(quán)力不配套，而且部門問在信用管理上缺少協(xié)調(diào)和溝通；缺少獨立的信用管理職能和專業(yè)化分工
針對上述管理現(xiàn)狀及未來企業(yè)管理現(xiàn)代化的要求，提出如下解決方案：
�。�1）企業(yè)應當建立一個在總經(jīng)理或董事會直接領(lǐng)導下的獨立的信用管理部門（或設置信用監(jiān)理），有效地協(xié)調(diào)企業(yè)的銷售目標和財務目標；同時在企業(yè)內(nèi)部形成一個科學的風險制約機制，防止任何部門或各層管理人員盲目決策所導致的信用風險。
（2）將信用管理的各項職責在各業(yè)務部門之間重新進行合理分工，信用部門、銷售部門、財務部門、采購部門等業(yè)務部門各自承擔不同的信用管理工作，必須按照不同的管理目標和特點進行科學的'設計。例如，在傳統(tǒng)上銷售人員壟斷客戶信息的問題，必須通過各部門問在信息收集上的密切合作以及信用部門集中統(tǒng)一管理加以解決。
�。�3）一些企業(yè)已成立的追賬機構(gòu)（如清欠辦）應劃歸信用部統(tǒng)一領(lǐng)導，更加專業(yè)化地開展工作。首先，在業(yè)務程序控制中強化信用風險控制環(huán)節(jié)，使各部門分工協(xié)作，盡量減少信用風險帶來的損失；其次，實現(xiàn)對客戶信用管理的職能化、專業(yè)化，主要是對客戶資信進行管理，對交易的事前、事中和事后各個階段、各個環(huán)節(jié)，全方位地進行客戶信息搜集、評估和監(jiān)控；再次，在有客戶來訪時，信用管理部門負責將公司的信用情況向客戶進行說明展示，以促進有效銷售；最后，信用管理部門通過對各部門人員的培訓，形成企業(yè)內(nèi)部對客戶信用風險的共識。
2、改進銷售/回款業(yè)務流程�，F(xiàn)代企業(yè)管理在傳統(tǒng)職能分工的基礎(chǔ)上，更加注重部門間的協(xié)調(diào)作用和流程設計。例如20世紀90年代中期開始的業(yè)務流程再造和ERP解決方案就充分體現(xiàn)了這種管理趨勢。銷售/回款業(yè)務流程是企業(yè)關(guān)鍵性的業(yè)務流程之一，最為重要而且復雜。企業(yè)實施信用管理，可以有效地將企業(yè)銷售和回款業(yè)務活動中的各個環(huán)節(jié)有機地結(jié)合起來，以流程設計的方法，跨職能部門地實現(xiàn)銷售業(yè)績增長和降低收賬風險這兩個最基本的目標，從而為企業(yè)帶來較大的利潤增長空間。（筆者在這里建議有條件的企業(yè)應用ERP專業(yè)管理軟件來實施對企業(yè)內(nèi)各流程的掌控。）
實行全程信用管理模式需要建立和改進的業(yè)務流程包括如下一些基本項目：客戶開發(fā)與信息搜集業(yè)務流程；客戶信用評級業(yè)務流程；訂單處理與內(nèi)部授信業(yè)務流程；銷售風險控制業(yè)務流程；款回收業(yè)務流程；債權(quán)處理業(yè)務流程。企業(yè)通過上述各項業(yè)務流程的建立和改進，將在銷售/回款這一企業(yè)最重要的價值鏈中獲得較大的增值，其中賣方（企業(yè)）信用控制能力的提高和買方（客戶）信用風險的降低是使各項業(yè)務流程得以改進的關(guān)鍵。比如某公司就是應用ERP管理軟件對信用實行良性管理。他們把事先想好的信用評估方式寫入程序，使其產(chǎn)生一個新的專門用于信用評估的程序，該程序包括企業(yè)所需要的客戶信用資信。
3、建立全過程信用風險管理制度。實際經(jīng)營管理過程中，一些企業(yè)不能很好地實施信用管理，是因為缺少一套比較完整而科學的信用管理制度。比如，許多企業(yè)不斷頒布各種應收賬款的管理規(guī)定，但往往達不到預期的效果，以至于不得不朝令夕改，頭痛醫(yī)頭，腳痛醫(yī)腳，究其原因在于相關(guān)的規(guī)章制度沒有系統(tǒng)化的設計。企業(yè)可以從以下三個方面來制定信用管理制度方案。
（1）事前控制一一客戶資信管理制度�？蛻艏仁瞧髽I(yè)最大的財富來源，也是企業(yè)最大的風險來源。為了搞好企業(yè)信用管理，企業(yè)必須首先做好客戶的資信管理工作，尤其是在交易之前對客戶信用信息進行收集調(diào)查，實施風險評估，具有非常重要的作用，而這些工作都需要在規(guī)范的管理制度下進行。目前我國許多企業(yè)需要在五個方面強化客戶資信管理：客戶信用信息的搜集、客戶資信檔案的建立與管理、客戶信用分析管理、客戶資信評級管理以及客戶群的經(jīng)常性監(jiān)督與檢查。
（2）事中控制——賒銷業(yè)務管理制度。企業(yè)在交易過程中產(chǎn)生的信用風險主要是由于銷售部門或相關(guān)的業(yè)務管理部門在銷售業(yè)務管理上缺少規(guī)范和控制而造成的。其中較為突出的問題是對客戶的賒銷額度和期限的控制。一些企業(yè)在給予客戶的賒銷額度上隨意性很大，銷售人員或者個別管理人員說了算，結(jié)果往往被客戶牽著鼻子走。實踐證明，企業(yè)必須建立與客戶之間直接的信用關(guān)系，實施直接管理，改變單純依賴于銷售人員“間接管理”的狀況。因此，必須實行嚴格的內(nèi)部授信制度，這方面的制度化管理應包括三個方面：信用政策的制訂及合理運用、信用限額審核制度以及銷售風險控制制度。
�。�3）事后控制——應收賬款監(jiān)控制度。關(guān)于應收賬款管理，許多企業(yè)已制訂了一些相應的管理制度，但是我們在實際經(jīng)營管理中，這些制度還遠遠不能適應當前市場環(huán)境和現(xiàn)代企業(yè)管理的要求。存在的主要問題是缺少管理的系統(tǒng)性和科學性。改進這方面的管理主要應在如下四個方面制度化：應收賬款總量控制制度、銷售分類賬管理制度、賬齡監(jiān)控與貸款回收管理制度以及債權(quán)管理制度。
三、結(jié)論
我國加入WTO已經(jīng)快7個年頭了，如今的中國企業(yè)面對國內(nèi)市場的逐漸開放，市場競爭的加劇，老的套路已經(jīng)不能適應現(xiàn)在企業(yè)發(fā)展的需求。長期以來的“三角債”使很多企業(yè)嘗到了不講信用的苦果，并為此付出了沉重的代價。在剛進入21世紀的時候，中央開始重視誠信這一話題，提出了“建設社會主義信用國家”的口號，可見，講究誠信非常重要。而企業(yè)信用從某種意義上說代表著中國的信用，在網(wǎng)絡經(jīng)濟飛速發(fā)展的今天，企業(yè)信用已經(jīng)被越來越多的人們重視起來。完善的企業(yè)內(nèi)部信用管理體系將是中國企業(yè)未來發(fā)展的關(guān)鍵。正所謂“人無信而不立”，企業(yè)無信，又談何發(fā)展壯大呢？從長遠看，企業(yè)只有解決了自己的信用問題，才能立足于國內(nèi)市場，走向世界市場。
信用管理制度5
經(jīng)銷商信用管理制度是一種企業(yè)管理體系，旨在確保經(jīng)銷商遵守合同義務，維護良好的商業(yè)關(guān)系，保障公司的財務安全，并促進業(yè)務的穩(wěn)定發(fā)展。該制度涵蓋了以下幾個核心部分：
1. 信用評估標準：建立一套全面的信用評價體系，用于評估潛在和現(xiàn)有經(jīng)銷商的信用狀況。
2. 合同管理：制定明確的合同條款，規(guī)定經(jīng)銷商的義務、權(quán)利和違約責任。
3. 資金風險管理：設定信用額度，監(jiān)控經(jīng)銷商的.支付行為，防止壞賬風險。
4. 信用監(jiān)控與報告：定期跟蹤和評估經(jīng)銷商的信用表現(xiàn)，及時發(fā)現(xiàn)并處理問題。
5. 異常情況處理：建立應對經(jīng)銷商信用危機的預案，確保公司利益不受損害。
內(nèi)容概述：
1. 信用評級：根據(jù)經(jīng)銷商的歷史交易記錄、財務狀況、市場聲譽等因素，進行信用等級劃分。
2. 付款條件：設定合理的付款期限和方式，可能包括預付款、分期付款或信用期等。
3. 違約處理：規(guī)定違約行為的處罰措施，如罰款、暫停供貨、解除合同等。
4. 信息共享：與行業(yè)內(nèi)其他企業(yè)共享經(jīng)銷商信用信息，提高整個行業(yè)的信用管理水平。
5. 培訓與溝通：定期對經(jīng)銷商進行信用管理培訓，增強其信用意識和合規(guī)經(jīng)營能力。
信用管理制度6
為提高企業(yè)信用管理水平，爭創(chuàng)"重合同守信用"企業(yè)，特制定如下信用管理制度：
一、信用評審管理制度
合同簽訂前實行評審制度。
�。ㄒ唬�、評審內(nèi)容
1、嚴格審查對方當事人的主體資格。
2、嚴格審查代理人的代理身份和代理資格。
3、嚴格審查對方當事人的履約能力。
4、仔細審查對方當事人提供的有關(guān)證明資料，必要時應到簽發(fā)部門進行驗證或進行實地考察，以防對方當事人偽造或變造證明材料。
二、企業(yè)授信評價管理制度
1、信用管理機構(gòu)應加強與各業(yè)務部門的聯(lián)系溝通，及時掌握客戶的信用信息，對客戶實行分級管理，將客戶的信用等級分為A、B、C、D四級，分別制訂不同信用等級所對應的信用額度、信用期限、信用折扣。
2、信用管理機構(gòu)負責建立每位客戶包括名稱、住所、法定代表人、注冊資金、電話、信用標準（對客戶資信情況進行要求的最低標準）、信用等級內(nèi)容的表單，并及時進行動態(tài)更新。
3、信用管理機構(gòu)負責制定客戶信用申請表、客戶調(diào)查表、客戶信用審批表、回復客戶的`標準信函等表格；受理客戶信用申請；采用對客戶進行走訪、調(diào)查、向有關(guān)部門收集客戶資信狀況資料等方式掌握客戶信息，填寫客戶調(diào)查表，對客戶進行信用評級，確定信用等級，并及時回復客戶。
4、對客戶實行跟蹤管理，補充客戶信用信息，每年末對客戶的信用狀況進行匯總分析，形成書面的年審評價報告，并根據(jù)年審報告及時調(diào)整客戶信用等級與授信額度。
5、對延遲付清款物的客戶，視情節(jié)輕重給予信用等級的降級處理；對惡意拖欠款物的客戶授信額度為0，要求采用即時清結(jié)的方式或列入黑名單，拒絕業(yè)務往來。
6、各業(yè)務人員應及時收集客戶信息并向信用管理機構(gòu)反饋；信用管理機構(gòu)應定期將客戶信用狀況評價結(jié)果反饋公司各相關(guān)部門。
三、失信違法行為追究制度
1、對方發(fā)生失信違法行為，可采取下列措施：
取消賒銷條件；停止供貨；
取消供貨資格；訴諸法律。
2、本企業(yè)發(fā)生失信違法行為的可能表現(xiàn)形式與糾正措施：
表現(xiàn)形式：
個人擅自以企業(yè)名義對外簽訂合同并違約或騙取款物；產(chǎn)品合格率未達標；拖欠貨款；其他。
糾正措施：及時書面告知對方，說明原由；依法賠償對方損失；撤消過錯當事人的職務、開除直至依法追究其法律責任。
四、企業(yè)信用檔案管理制度
1、合同承辦人辦理完畢簽訂、變更、履行及解除合同的各項手續(xù)后一個月內(nèi)，應將合同檔案資料移交信用管理員。
信用管理員對合同檔案資料核實后一個月內(nèi)移交檔案室歸檔。
2、建立完整的客戶信用資料，包括客戶信用申請表、客戶調(diào)查表、客戶信用審批表、回復客戶的標準函、客戶信用表單、授信資料、年審評價報告等，并附客戶概況、付款習慣、財務狀況、商賬追討記錄、往來銀行、經(jīng)營狀況等調(diào)查原始資料。
3、客戶信用檔案的查閱需填寫查閱申請單標明查閱人、查閱客戶名稱、查閱用途，由檔案管理員填寫借閱時間、歸還日期。信用檔案的缺失以及涉及商業(yè)秘密內(nèi)容的泄漏要追究相關(guān)當事人的責任。
信用管理制度7
第一條：法律法規(guī)學習制度
1、定期組織合同法律法規(guī)的系統(tǒng)學習，制訂學習的內(nèi)容、時間安排計劃表，組織人員學習，并做好每次學習記錄。
2、董事長、總經(jīng)理、各部門負責人必須帶頭參加合同法律法規(guī)的學習。誠信管理人員、工程技術(shù)、經(jīng)營、財務等部門業(yè)務人員及專職誠信管理員必須經(jīng)過合同法規(guī)的系統(tǒng)培訓和考核。
3、公司分管誠信工作的負責人，部分分管誠信負責人及誠信管理員定期組織活動，結(jié)合誠信管理中碰到的實際問題，學習新法規(guī)，解決新問題。組織案例分析會等，并做好書面記錄。
第二條：誠信體系建設工作方案
一、誠信建設的指導思想：
按照社會主義市場經(jīng)濟體制要求，開展誠信建設活動，建立良好的信用制度和誠實、守信的約束機制，提高企業(yè)誠信管理水平，增強企業(yè)防御市場風險和參與市場競爭的能力，為創(chuàng)造誠實、守信的社會氛圍和構(gòu)建和諧社會作出努力。
二、開展企業(yè)誠信建設的主要內(nèi)容：
1、依法經(jīng)營，誠實守信，自覺維護建筑市場正常秩序，為用戶提供優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品；
2、遵守《建筑法》《招投標法》和《合同法》，認真執(zhí)行武漢市一系列有關(guān)建筑企業(yè)的行為規(guī)范，依法合理承攬工程任務，不違法轉(zhuǎn)包和分包工程業(yè)務；
3、承接工程不盲目壓價或無理抬價，工程預決算不弄虛作假，合理取費，據(jù)實決算；
4、做到文明施工，注重環(huán)境保護，抓好安全生產(chǎn)，自覺維護國家和人民生命財產(chǎn)安全；
5、加強質(zhì)量管理，做到不擅自修改設計、不偷工減料、不無證上崗、不違規(guī)操作，保質(zhì)如期完成施工任務，并認真執(zhí)行回訪保修制度；
6、加強工程項目管理，認真貫徹執(zhí)行建設部頒發(fā)的《建設工程項目管理規(guī)范》；
7、處理好企業(yè)的債權(quán)、債務，依法追討工程拖欠款和工程墊資款等各種債權(quán)；及時支付民工工資，及時償還拖欠的材料款及其他債務，在社會經(jīng)濟活動中樹立良好的企業(yè)形象；
9、嚴格用工制度，關(guān)心職工生活，加強職業(yè)培訓教育，提高全員文化素質(zhì)和業(yè)務素質(zhì)。如期發(fā)放職工工資，為員工辦妥失業(yè)、醫(yī)療、養(yǎng)老等各種保險，做好企業(yè)穩(wěn)定工作，確保社會穩(wěn)定；
10、依法納稅，自覺維護國家利益。
三、開展企業(yè)誠信建設的方法：
1、宣傳發(fā)動，引導員工投入企業(yè)誠信建設活動中來。通過各種會議、講座和培訓，在企業(yè)中廣泛宣傳依法經(jīng)營、誠實守信，增強企業(yè)全體員工的誠信意識，提高守信和維護自身合法權(quán)益的能力。
2、建章建制，加強企業(yè)誠信管理，建立和完善一整套從工程投標、施工管理、質(zhì)量管理、竣工驗收、預決算管理、文明施工、安全生產(chǎn)、職工教育等制度，在企業(yè)內(nèi)部建立誠信管理體制，增強企業(yè)守信自覺性。
3、建立企業(yè)內(nèi)部征信機制，收集整理好企業(yè)日常發(fā)生的涉及企業(yè)各個方面的信息，用文字和表格形式加以集中，便于及時反映和宣傳企業(yè)，提高企業(yè)在社會中的形象和影響。
4、教育企業(yè)內(nèi)部各級領(lǐng)導管理干部，充分重視企業(yè)誠信建設，要認識到誠信是生產(chǎn)力，良好的信譽是企業(yè)綜合素質(zhì)的體現(xiàn)，是企業(yè)進入市場“通行證”，亦有利于提高企業(yè)的競爭力。
5、建立誠信建設自評自查制度，定期檢查誠信建設情況，總結(jié)經(jīng)驗，找出存在的問題，及時改進，為創(chuàng)品牌企業(yè)作不懈的努力。
四、組織保障：
（一）建立領(lǐng)導機構(gòu)
成立誠信管理部，公司分管經(jīng)營副總為誠信管理部分管領(lǐng)導，負責企業(yè)誠信體系建設工作的組織領(lǐng)導和工作協(xié)調(diào)。商議、決定、協(xié)調(diào)處理企業(yè)誠信體系建設中的重大事項。
（二）納入財務預算
在充分利用現(xiàn)有資源的基礎(chǔ)上，本著精打細算、逐步投入的原則，編制工作經(jīng)費計劃，納入財務預算，確保我企業(yè)誠信體系建設工作得以順利進行。
第三條：誠信管理機構(gòu)、人員崗位責任制度
為了企業(yè)誠信工程建設方案的有效貫徹與執(zhí)行，經(jīng)研究決定成立誠信管理部，公司經(jīng)營副總?cè)f小啟為誠信管理部分管領(lǐng)導，任命鄢志剛為誠信管理部負責人，杜少芳、盧群為專職誠信管理工作人員。
一、誠信管理部職能
1、組織宣傳、貫徹合同法律法規(guī)條例，培訓誠信管理人員，依法保護本企業(yè)的合法權(quán)益。
2、制定、修訂本公司誠信政策、誠信管理制度、辦法，組織實施誠信管理工作的考核。
3、對客戶進資信調(diào)查，建立客戶信用檔案，并進行動態(tài)化管理。
4、處理好企業(yè)的債權(quán)、債務，依法追討工程拖欠款和工程墊資款等各種債權(quán)；及時支付民工工資，及時償還拖欠的材料款及其他債務，。
二、崗位責任制度
1、法定代表人的主要職責
（1）加強誠信管理工作，支持誠信管理部開展工作，解決誠信管理工作中的重大問題；
（2）授權(quán)委托合同承辦人員對外簽訂合同；
�。�3）對本公司合同承辦人員進行考核、獎懲；
�。�4）定期了解合同的簽訂、履行情況。
2、誠信管理部負責人的主要職責：
�。�1）組織合同法律法規(guī)的'宣傳、培訓，組織誠信管理案例評析會；
�。�2）制定、修訂本公司誠信政策、誠信管理制度、辦法，組織實施誠信管理工作的考核；
�。�3）統(tǒng)一辦理授權(quán)委托書，嚴格管理本公司合同專用章的使用；
�。�4）匯總、分析客戶信用數(shù)據(jù)，向有關(guān)部門提供咨詢服務。
�。�5）協(xié)調(diào)與經(jīng)營、財務、技術(shù)等部門的關(guān)系。
3、誠信管理員的主要職責：
�。�1）協(xié)助合同承辦人員依法簽訂合同，參與重大合同的談判與簽訂。
�。�2）審查合同，防止不完善或不合法的合同出現(xiàn)，保管好合同專用章。
（3）檢查合同履行情況，協(xié)助合同承辦人員處理合同執(zhí)行中的問題和糾紛。
�。�4）登記合同臺帳，做好合同統(tǒng)計、歸檔工作，匯總合同簽訂、履行以及合同糾紛處理情況。
�。�5）參加對合同糾紛的協(xié)商、調(diào)解、仲裁、訴訟。
�。�6）定期向誠信管理負責人匯報誠信管理情況。
�。�7）配合有關(guān)部門共同搞好誠信管理工作。
4、工程技術(shù)部的主要職責
（1）參與公司重大合同的論證、洽談、起草和簽訂工作；
（2）負責編制投標文件、封標、開標，填寫《投標評審表》，收集保存評審記錄，對評審過程中提出的問題及時與顧客溝通。
�。�3）負責評審工期的合理性、可行性；技術(shù)要點的合理性、可行性，施工技術(shù)措施實施的可行性；
�。�4）負責評審顧客對質(zhì)量要求的標準和質(zhì)量保證能力；
�。�5）負責評審材料、施工機具供應方式和保證能力；
�。�6）負責評審工程設計變更條款和竣工結(jié)算方式。
5、財務部的主要職責
�。�1）加強與工程技術(shù)部等有關(guān)部門的聯(lián)系，及時通報合同履行中的應收應付情況。
�。�2）做好與合同有關(guān)的應收應付款項的統(tǒng)計、分析，提出處理建議。
�。�3）配合企業(yè)誠信管理機構(gòu)做好誠信管理工作。
三、誠信管理員考核與獎勵
1、考核范圍：本公司誠信管理員。
2、考評時間：
公司每年年終組織一次考核評審活動，在對各有關(guān)部門誠信管理工作檢查基礎(chǔ)上進行考核。
3、考核內(nèi)容
4、考核部門
誠信管理部為公司誠信管理員的考核評審工作的管理機構(gòu)。
5、獎懲方法誠信管理員的獎勵等級設三等：即先進、優(yōu)勝和表揚；獲獎者以精神獎勵為主，并分別給矛適當?shù)奈镔|(zhì)鼓勵。
�。�1）獲先進名單從考核總分在95分以上都中產(chǎn)生；
信用管理制度8
一個健全的企業(yè)信用管理制度體系應包括信用管理部門、信用管理職能、信用管理政策、客戶資信管理制度、應收賬款監(jiān)控管理制度等。
1、信用管理部門
一個良好的信用管理部門應當符合以下標準：信用管理部門在利益上能獨立于銷售業(yè)績獎懲而提供自己的意見；信用經(jīng)理在權(quán)責上能協(xié)調(diào)銷售經(jīng)理與財務經(jīng)理在管理理念上的沖突，信用管理人員在業(yè)務上能提供專業(yè)化的觀點和方法，信用管理部門的操作能被企業(yè)各相關(guān)職能部門所接受。
目前，國內(nèi)企業(yè)的信用管理工作大多分散在財務或銷售部門，或直接由財務部門負責，或直接由銷售部門負責，因而缺少明確的信用管理目標和職能界定。為了強化信用管理工作，企業(yè)應根據(jù)具體情況，設立獨立的信用管理部門，從事專門的信用管理工作，并協(xié)調(diào)財務和銷售部門之間的關(guān)系。信用管理部門應由獨立的信用經(jīng)理負責，同時企業(yè)還應設立一個由高層管理人員組成的信用監(jiān)控委員會，負責領(lǐng)導和考核信用經(jīng)理。此外，企業(yè)還應相應制定信用監(jiān)控委員會、信用經(jīng)理和信用管理人員的崗位責任制，以明確各自的職責。在實務中，可以考慮將信用管理部門設在銷售部門辦公，因為銷售人員和信用管理工作聯(lián)系非常密切，這樣做有助于提高工作效率。
2、信用管理職能
設立了獨立的信用管理部門就要明確其管理職能。信用管理部門的基本職能一般包括以下幾個方面：
�、倏蛻粜畔⒐芾砺毮�。即全面收集并定期更新客戶的經(jīng)營信息、財務信息和交易記錄；建立和維護能按多種方式檢索的客戶數(shù)據(jù)庫，并向企業(yè)相關(guān)管理人員以及財務和銷售等部門提供客戶信用信息的查詢服務和分析服務。
�、诳蛻粜庞梅治雎毮�。即定期對客戶的資信狀況和信用額度做出科學的分析、評估和決策。
③應收賬款監(jiān)控職能。即以賬齡分析為基礎(chǔ)，多角度分析欠款記錄跟蹤整體的欠款規(guī)模和各客戶的動態(tài)欠款水平，并以此為據(jù)調(diào)控企業(yè)整體的信用政策。
�、芡锨焚~款追收職能，即通過債務分析技術(shù)對逾期賬款進行原因診斷和收款策略調(diào)整，以有效處理拖欠賬款。
3、客戶資信管理制度
客戶資信管理制度具體表現(xiàn)為客戶信用等級評估制度。客戶資信管理制度通過系統(tǒng)地建立客戶考核檔案，充分發(fā)揮信用管理人員的專業(yè)才能，使企業(yè)對客戶的信用管理逐步趨于科學化規(guī)范化，達到既從與客戶的交易中獲得最大收益，又將客戶信用風險控制在最低限度的`目的。
4、信用管理政策
賒銷是市場經(jīng)濟中企業(yè)為加強競爭擴大銷售，開拓市場而選擇的一種商業(yè)信用，而信用管理政策是企業(yè)信用管理制度體系中的重要組成部分。企業(yè)在選擇信用管理政策時，一般需要考慮應收賬款占用水平，市場競爭程度，產(chǎn)品銷售狀況、信用管理能力及客戶的信用等級。信用管理政策一般由三個要素構(gòu)成：
①信用標準政策。信用標準即評價、證實和判斷客戶信用狀況的標準，一般包括客戶的品質(zhì)、償債能力、財務能力、提供的擔保品和經(jīng)濟情況等五方面內(nèi)容。
�、谛庞脳l件政策，包括確定合理的信用期限政策和合理的現(xiàn)金折扣政策。
③收賬政策。企業(yè)必須根據(jù)實際情況制定寬嚴適度的收賬政策。
5、應收賬款監(jiān)控管理制度很多企業(yè)對應收賬款管理只注重事后的強行收賬，而缺少事前防范和事中控制。因此，企業(yè)必須建立一套行之有效的應收賬款監(jiān)控管理制度，以科學手段防范交易風險，規(guī)范賒銷管理，控制應收賬款規(guī)模，加快資金周轉(zhuǎn)，提高市場競爭力。
應收賬款監(jiān)控管理制度一般包括應收賬款的日常管理、賬齡管理、跟蹤管理和考核管理等內(nèi)容。其中應收賬款的考核管理是應收賬款監(jiān)控管理制度的重要環(huán)節(jié)。企業(yè)可根據(jù)實際情況對銷售人員制定一套應收賬款考核指標，如平均收賬期、應收賬款回收率、壞賬與銷售額的比率等，并對每項指標制定一個考核標準，依據(jù)考核標準確定不同的獎罰比率，進而確定對各個銷售人員的獎罰額度。
信用管理制度9
為增強公司員工的信用觀念，提高信用意識，根據(jù)《中華人民共和國合同法》以及有關(guān)法律法規(guī)的要求，結(jié)合公司實際，制訂本制度。
第一條要牢固樹立誠信經(jīng)營意識，建立公司信用文化，建立起科學完善的內(nèi)部信用管理體系。要從加強內(nèi)部信用建設入手，通過加快公司改革步伐，增強內(nèi)部信用管理責任制；強化公司外部的資信管理，通過建立嚴格的信用約束機制，來規(guī)范公司信用，構(gòu)筑公司信用基礎(chǔ)。
第二條抓好公司質(zhì)量信用建設，逐步建立推廣標準化體系、質(zhì)量保證體系，推進標準化服務，開展爭創(chuàng)名牌企業(yè)活動，全面推進我公司的質(zhì)量信用建設。
第三條進一步增強依法納稅的意識，提高企業(yè)的納稅信用。
第四條以增強信用意識為重點，大力普及信用知識，宣傳以誠實守信為行為準則的誠信理念和道德情操，倡導“知信用、守信用、用信用”的良好氛圍，為公司的健全發(fā)展營造和諧信任的環(huán)境，形成“守信為榮、失信為恥、無信為憂”的良好氛圍。
第五條建立“四不”承諾公約，把“不逃避債務、不違反合同、不逃稅騙稅、不做假帳偽帳”作為公司基本的經(jīng)營守則。
第六條建立公司內(nèi)部信用管理體系——全程信用管理模式。從建立公司基本的信用管理制度入手，通過強化事前管理——客戶資信控制，事中管理——合同管理與客戶投訴管理，以及事后管理——應收帳款及售后服務監(jiān)控，從而全過程地控制公司在經(jīng)營管理中面臨的信用風險。
第七條會員信用的收集與記錄：從政府公報、獎懲公告、媒體報道、會員反饋等渠道，收集會員單位誠信信息，包括會員注冊信息，資格信息，商業(yè)信譽信息等，按行業(yè)分類記錄整理。
第八條對于信用記錄良好的單位，我們將優(yōu)先選為推薦企業(yè)，幫助其宣傳并促成很多貿(mào)易機會。
第九條健全會計制度、加強財務管理、嚴格客戶投訴管理、信守合同、依法足額納稅。
第十條要遵循誠實信用、公平競爭原則，依法開展生產(chǎn)經(jīng)營活動，自覺接受工商行政管理等有關(guān)部門的監(jiān)督管理。依法建帳確保會計資料真實完整，嚴格按照國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定進行會計核算，不得帳外設帳，不得授意、指使、強令會計機構(gòu)、會計人員違法辦理會計事項，禁止一切弄虛作假的行為。建立財務預決算制度，嚴格按照國家統(tǒng)一的'財務制度建立內(nèi)部財務管理辦法。
第十一條建立信用管理的內(nèi)部機制，使其涵蓋公司生產(chǎn)、經(jīng)營等各個環(huán)節(jié)，使信用道德、理念滲透到公司的各個方面。
第十二條在全面推行質(zhì)量管理的基礎(chǔ)上，做好合同示范文本的推廣。
第十三條遵守信息安全行業(yè)法律、法規(guī)，確�？蛻魯�(shù)據(jù)的安全性和可靠性，向客戶提供規(guī)范化、人性化的服務，信守服務承諾。
本制度最終解釋權(quán)屬嵊州市信息港網(wǎng)絡科技有限公司所有。
信用管理制度10
信用分類管理制度是一項旨在有效管理企業(yè)內(nèi)外部信用風險，提升運營效率的策略性框架。它涵蓋了信用評估、信用額度設定、風險控制、違約處理等多個關(guān)鍵環(huán)節(jié)，通過科學的分類方法，確保企業(yè)在商業(yè)活動中做出明智的決策。
內(nèi)容概述：
1. 信用評估：對客戶、供應商或其他合作伙伴進行信用評級，基于財務狀況、歷史交易記錄等因素。
2. 信用額度設定：根據(jù)信用評估結(jié)果，設定合理的.交易額度，防止過度風險暴露。
3. 風險管理：建立預警機制，監(jiān)控信用風險變化，及時調(diào)整信用策略。
4. 合同條款：制定清晰的支付條件和違約責任，保護企業(yè)利益。
5. 違約處理：設定違約后的應對措施，如催收、法律訴訟等。
6. 持續(xù)監(jiān)控：定期更新信用信息，調(diào)整信用政策以適應市場變化。
信用管理制度11
第一節(jié) 財務管理概述
一、財務及其財務管理
在實際工作中財務與會計常常密切聯(lián)系，難以絕然分開，但是兩者在緒多方面存在著區(qū)別：會計側(cè)重于對資金及其資金運動的核算、監(jiān)督，是對企業(yè)財務活動的紀實性的描述，財務則主要關(guān)心如何取得資金、如何運用資金、如何處理由財務活動而引起的各方面經(jīng)濟關(guān)系，它側(cè)重于財務的前瞻性的籌劃、運作中的調(diào)節(jié)、控制和關(guān)系的協(xié)調(diào)。（財務管理的核心內(nèi)容是籌資、投資、營運資金、收益分配四個方面的管理；財務管理的工作五個環(huán)節(jié)有預測、決策、預算、控制和分析；財務管理的外部環(huán)境有：經(jīng)濟環(huán)境、法律環(huán)境和金融環(huán)境。）
信用社財務活動主要有：
1、資金籌集；
2、資金運用；
3、成本支付；
4、收入取得；
5、利潤形成及分配。
由財務活動而引起的各方面的經(jīng)濟關(guān)系表現(xiàn)在：
1、與投資者之間的關(guān)系：接受投入資本，為投資者保值增值，對投資者支付投資報酬的關(guān)系。
2、與債權(quán)人之間的關(guān)系：按合同規(guī)定借入資金并按期清償本息的關(guān)系。
3、與債務人之間的關(guān)系：按合同投放資金并按期收回本息，互助互利的信貸關(guān)系。
4、與同業(yè)之間的關(guān)系：資金拆入和拆出，業(yè)務委托和受托中的本息，手續(xù)費清償，資金互助，相互競爭的關(guān)系。
5、與中央銀行之間的關(guān)系：接受監(jiān)督、嚴格執(zhí)行信貸政策、借入資金、繳存存款準備金、備付金的關(guān)系。
6、與縣級聯(lián)社之間的關(guān)系：投放股金、接受服務、分享紅利的關(guān)系。（所有權(quán)與經(jīng)營管理權(quán)錯位）
7、與稅務機關(guān)之間的關(guān)系：及時足額繳納稅款，接受強制、無償參與分配的關(guān)系。
8、與職工之間的關(guān)系：職工履行崗位責任，信用社合理分配工資福利的關(guān)系。
財務關(guān)系的實質(zhì)是物質(zhì)利益關(guān)系。處理好關(guān)系的原則是嚴格遵守國家金融財政法律法規(guī)、人民銀行金融規(guī)章制度和責、權(quán)、利相結(jié)合。
總而言之：財務管理是主要利用價值形式對信用社所從事的財務活動進行管理，處理財務關(guān)系的一項綜合性管理工作。既體現(xiàn)了信用社業(yè)務的開始，又體現(xiàn)了信用社業(yè)務的終結(jié)，貫穿于信用社業(yè)務的全過程。
二、財務管理體制
信用社的體制特征是整體大、單個小、多級法人制度。由此表現(xiàn)在財務管理體制上總的說是：統(tǒng)一領(lǐng)導、分級管理。
1、統(tǒng)一領(lǐng)導
由中央銀行總行農(nóng)村合作金融監(jiān)督管理局（農(nóng)金局）和國務院農(nóng)村金融體制改革部際協(xié)調(diào)小組辦公室（總辦），依法行使對全系統(tǒng)財務管理的領(lǐng)導權(quán)。財務制度由國家稅務總局會同中央銀行統(tǒng)一制定。
2、分級管理
各省的信用社管理部門可根據(jù)轄內(nèi)情況，對農(nóng)金局和總辦的財務管理辦法進行補充，并報農(nóng)金局和總辦備案。
實際操作中可分為：內(nèi)部管理體制和外部管理體制。
1、內(nèi)部管理體制
在統(tǒng)一領(lǐng)導、分級管理的前提下，實行主任負責制，同時接受廣大社員的民 主監(jiān)督和管理，有關(guān)重大財務事項須經(jīng)民 主管理組織研究決定，并定期向社員代表大會報告其財務狀況。
2、外部管理體制
從1993年財務制度改革時起，規(guī)定了信用社財務工作由各級稅務部門主管。
三、信用社經(jīng)營的基本原則
1、獨立核算
信用社在財務核算上，一般以具有法人資格的基層信用社為單位單獨核算盈虧，編制資產(chǎn)負債表、損益表和業(yè)務狀況表（現(xiàn)金流量表）。
2、自主經(jīng)營
信用社為了實現(xiàn)經(jīng)營目標，避免資產(chǎn)風險，必須具有貨幣商品經(jīng)營者所擁有的全部權(quán)利及實現(xiàn)它們的高度自主權(quán)，不受地方政 府或部門的干預，不奉命貸款，可根據(jù)國家產(chǎn)業(yè)政策和發(fā)展政策自主選擇投資項目，決定貸款與否，并承擔由此而產(chǎn)生的風險責任。
3、自擔風險
信用社必須獨立承擔經(jīng)營風險。一般來說，信用社的風險主要有：信用風險、利率風險、匯率風險、流動性風險和國家風險。信用風險是主要的。
4、自負盈虧
信用社作為經(jīng)營者享有自主經(jīng)營帶來的利潤，也要承擔由此造成的損失。
四、財務管理目標
農(nóng)村信用社是由農(nóng)民入股、社員民 主管理，主要為入股社員服務的農(nóng)村合作金融組織。其經(jīng)營受國家產(chǎn)業(yè)政策、區(qū)域政策和農(nóng)村金融分工協(xié)作政策的導向及制約，必須先講社會效益（支持“三農(nóng)”和保證貸款的50%以上貸給社員等），再講企業(yè)效益。
信用社財務管理的最優(yōu)目標是實現(xiàn)其價值最大化。這里的價值可理解為社會價值和經(jīng)濟價值。它是信用社整個工作的核心與靈魂。圍繞這一總體目標而展開經(jīng)營活動的效益性、流動性、安全性目標可看成是信用社財務管理的子目標。
五、規(guī)范信用社財務管理的法規(guī)、制度
規(guī)范信用社財務管理的法規(guī)、制度很多。貫穿于信用社經(jīng)營的全過程，主要有國家金融財政法律法規(guī)、人民銀行金融法規(guī)制度以及各省、各地體改辦的制度等。
1、國家金融財政法律法規(guī)
①商業(yè)銀行法（1995年5月10日）。本法目的：保護商業(yè)銀行存款人和其他客戶的合法權(quán)益，規(guī)范商業(yè)銀行行為，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，加強監(jiān)督管理，保障商業(yè)銀行的穩(wěn)健運行，維護金融秩序，促進社會主義市場經(jīng)濟的發(fā)展；
�、跁嫹ǎ�1999年10月31日修訂）。本法目的：規(guī)范會計行為，保證會計資料真實、完整，加強經(jīng)濟管理和財務管理，提高經(jīng)濟利益，維護社會主義市場經(jīng)濟秩序；
③企業(yè)財務通則（1993年）。本通則目的：規(guī)范企業(yè)財務行為，有利于企業(yè)公平競爭，加強財務管理和經(jīng)濟核算；
�、芙鹑谄髽I(yè)會計制度20xx年11月27日財部發(fā)布20xx年1月1日暫在上市的金融企業(yè)范圍內(nèi)實施。
⑤金融保險企業(yè)財務制度（1993年）。本制度目的：規(guī)范金融保險企業(yè)財務行為，促進各類金融保險企業(yè)公平競爭；
�、迵７ǎ�1995年6月30日）。本法目的：促進資金融通和商品流通，保障債權(quán)的實現(xiàn)，發(fā)展社會主義市場經(jīng)濟法；
�、咂睋�(jù)法（1995年5月10日）。本法目的.：規(guī)范票據(jù)行為，保障票據(jù)活動中當事人的合法權(quán)益，維護社會經(jīng)濟秩序，促進社會主義市場經(jīng)濟的發(fā)展；
�、嗥髽I(yè)所得稅稅前扣除辦法（20xx年5月16日）。
2、人民銀行金融法規(guī)、制度
�、儋J款通則（1995年7月27日）。本通則目的：規(guī)范貸款行為，保護借貸雙方的合法權(quán)益，提高貸款質(zhì)量，加速信貸資金周轉(zhuǎn)；
�、谥Ц督Y(jié)算辦法（1997年9月19日）。本辦法目的：規(guī)范支付結(jié)算行為，保障支付結(jié)算活動中當事人的合法權(quán)益，加速資金周轉(zhuǎn)和商品流通，促進社會主義市場經(jīng)濟的發(fā)展；
�、坜r(nóng)村信用合作社財務管理實施辦法（20xx年1月1日施行）。本辦法目的：適應社會主義市場經(jīng)濟需要，規(guī)范農(nóng)村信用合作社財務管理；
④農(nóng)村信用社管理規(guī)定（1997年）。本規(guī)定目的：加強對農(nóng)村信用社監(jiān)督管理，規(guī)范農(nóng)村信用社行為，保障其依法、穩(wěn)健經(jīng)營促進農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展；
�、蒉r(nóng)村信用合作社縣級聯(lián)合社管理規(guī)定（1997年）。本規(guī)定目的：加強對農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社的監(jiān)督管理，規(guī)范縣聯(lián)社行為，充分發(fā)揮縣聯(lián)社的職能作用，促進農(nóng)村信用合作事業(yè)健康發(fā)展；
�、揶r(nóng)村信用社會計基本制度（1998年）。本制度目的：規(guī)范和加強農(nóng)村信用社的會計工作；
⑦農(nóng)村信用社出納制度（1998年）。本制度目的：加強農(nóng)村信用社出納工作管理，不斷提高工作質(zhì)量，切實保障現(xiàn)金安全；
⑧農(nóng)村信用社工作人員違及規(guī)章制度處理的暫行規(guī)定（1998年）。本規(guī)定目的：嚴格執(zhí)行各項金融規(guī)章制度，加強內(nèi)部監(jiān)督管理，防范和化解金融風險，保障農(nóng)信社資產(chǎn)安全；
⑨對金融機構(gòu)違反會計制度規(guī)定等問題定性的說明（1998年8月）。對亂用會計科目、假造帳表、帳外經(jīng)營、資本金不真實或被抽走、轉(zhuǎn)移財政存款、假委托業(yè)務、截留利潤、虛報盈虧等問題定性。
一、資金籌集的管理
信用社籌集資金主要有吸收股金和負債業(yè)務。
1、股金
信用社股金是農(nóng)民群眾（含城鄉(xiāng)結(jié)合部的居民）和具有法人資格的經(jīng)濟組織以及信用社
第二節(jié) 財務管理的內(nèi)容
農(nóng)村信用社財務管理制度
職工為了取得社員資格，自愿向信用社交納的款項。股金的實質(zhì)是“社員資格”的證明，體現(xiàn)了社員股金的基本性質(zhì)。
現(xiàn)階段主要有個體社員股、團體社員股和職工社員股。①社員股金是“一人一票”。這既是信用社初創(chuàng)時期的基礎(chǔ)股，也是信用社發(fā)展到今天的多數(shù)股，在總股產(chǎn)中占有50%以上的比例。②農(nóng)村法人和其他經(jīng)濟組織的團體股，主要來源于鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)和加工流通領(lǐng)域。③職工繳納社員股金。④聯(lián)社社員股，由基層信用社和聯(lián)社職工股組成。聯(lián)社營業(yè)部作為非獨立法人單位，不向聯(lián)社入股，只將原資本金全額劃入聯(lián)社股本金。
股金管理要求：
�、俪鋵嵸Y本金，注冊資本一般不少于100萬，信用社的社員一般不少于500個，所有社員必須用貨幣資金入股，單個持股不超過該社股本2%，逐步達到資本充足率8%的要求。
�、趶膶嶋H出發(fā)，合理確定擴股額度。
�、蹐猿止山鸩槐Ｏ⒄摺�1993年后股金實行“利益共享，風險共擔，不保息分紅”。
�、馨瓷鐔T與信用社的交易量返還利潤。具體操作中有先按稅后利潤計提10%的股金分紅，然后按稅后利潤30%計提，再按交易量返還利潤的做法。
2、負債：
負債經(jīng)營是金融業(yè)經(jīng)營的主要特點之一，信用社負債包括對社會公眾，企事業(yè)單位吸收存款和對其他金融機構(gòu)借入資金等。
�、俅婵�，包括活期存款、定期存款和活期儲蓄存款、定期儲蓄存款。
吸收活期存款可以運用相對穩(wěn)定的余額，不需支付較高的利息，同時可以進行信用擴張，創(chuàng)造派生存款，應該成為信用社積極籌措的資金，由于結(jié)算體制上的不足，信用社吸收活期存款方面競爭力較弱。
定期存款可為信用社提供穩(wěn)定的資金來源，開戶手續(xù)簡單方便，但資金成本較高。
儲蓄存款一直占各項存款的85%左右，而且定期儲蓄存款又占儲蓄存款的85%。
存款管理要求是：提高存款鞏固率、降低存款成本率、調(diào)節(jié)存款運用率。為實現(xiàn)管理要求的策略有：網(wǎng)點設量科學化（布局合理、方便客戶、便于核算）；存款種類多樣化；服務優(yōu)質(zhì)化。
�、诮杩�，包括系統(tǒng)內(nèi)調(diào)劑資金、向中央銀行借款和同業(yè)借款等。
系統(tǒng)內(nèi)調(diào)劑資金是由聯(lián)社牽頭，在一個聯(lián)社范圍內(nèi)，供求雙方平等協(xié)商達成調(diào)劑資金協(xié)議。
信用管理制度12
本規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行，解釋權(quán)歸信用管理工作領(lǐng)導小組所有。
1、目的
對客戶資料進行有效管理，及時對顧客需求與信息進行溝通，確保顧客滿意。
2、范圍
適用于顧客的信息管理、產(chǎn)品質(zhì)量跟蹤、顧客投訴、顧客滿意度管理等。
3、職責
3.1營銷總公司負責客戶檔案管理、產(chǎn)品質(zhì)量跟蹤、顧客投訴處理、顧客滿意度調(diào)查等組織工作;
3.2各部門、各礦負責協(xié)助銷售部完成各項顧客相關(guān)的工作。
4、客戶檔案的管理
4.1.1客戶信息資料的收集整理
銷售部通過市場信息的收集、顧客拜訪銷售人員統(tǒng)計，過程中收集客戶的資料，并匯總
4.1.2客戶檔案的建立與管理
a)銷售部、人事部聯(lián)營辦負責建立各自客戶檔案，客戶檔案應包括以下內(nèi)容：
1.客戶聯(lián)系方式，包括電話、聯(lián)系人、網(wǎng)址等;
2.客戶信用狀況描述;
3.客戶以往交易記錄等。
b)客戶檔案設專人管理，并根據(jù)客戶的交易情況對檔案內(nèi)容進行及時更新;
c)客戶檔案由銷售總監(jiān)進行審批確認。
5.1.3客戶檔案的`使用與保密
a)客戶檔案是公司市場管理重要參考內(nèi)容，尤其是在與顧客簽定合作關(guān)系是，相關(guān)人員應查閱客戶的檔案資料;
b)客戶檔案資料公司的重要保密資料，未經(jīng)公司總經(jīng)理授權(quán)，任何人不得查閱及外傳，否則公司按《保密管理制度》進行責任追究。
1、建立完整的合同檔案。檔案資料包括以下內(nèi)容：
◆談判記錄、可行性研究報告和報審及批準文件;
◆對方當事人的法人營業(yè)執(zhí)照、營業(yè)執(zhí)照、事業(yè)法人執(zhí)照的副本復印件;
◆對方當事人履約能力證明資料復印件;
◆對方當事人的法定代表人或合同承辦人的職務資格證明、個人身份證明、介紹信、授權(quán)委托書的原件或復印件;
◆我方當事人的法定代表人的授權(quán)委托書的原件和復印件;
◆對方當事人的擔保人的擔保能力和主體資格證明資料的復印件;
◆雙方簽訂或履行合同的往來電報、電傳、信函、電話記錄等書面材料和視聽材料;
◆登記、見證、鑒證、公證等文書資料;
◆合同正本、副本及變更、解除合同的書面協(xié)議;
◆標的驗收記錄;
◆交接、收付標的、款項的原始憑證復印件。
2、公司所有合同都必須按部門編號。信用(合同)管理員負責建立和保存合同管理臺帳。
3、合同承辦人辦理完畢簽訂、變更、履行及解除合同的各項手續(xù)后一個月內(nèi)，應將合同檔案資料移交信用(合同)管理員。
信用(合同)管理員對合同檔案資料核實后一個月內(nèi)移交檔案室歸檔。
4、各公司及部門應于每年的一月十日和七月十日前將本公司管轄范圍內(nèi)上年度和本年度上半年的合同統(tǒng)計報表報送集團公司信用(合同)管理機構(gòu)。
各公司及部門應于每年的一月十日前將管轄范圍內(nèi)上一年度信用(合同)管理情況分析報告報送集團公司信用(合同)管理機構(gòu)。
5、建立完整的客戶信用資料，包括客戶信用申請表、客戶調(diào)查表、客戶信用審批表、回復客戶的標準函、客戶信用表單、授信資料、年審評價報告等，并附客戶概況、付款習慣、財務狀況、商賬追討記錄、往來銀行、經(jīng)營狀況等調(diào)查原始資料。
6、客戶信用檔案的查閱需填寫查閱申請單標明查閱人、查閱客戶名稱、查閱用途，由檔案管理員填寫借閱時間、歸還日期。信用檔案的缺失以及涉及商業(yè)秘密內(nèi)容的泄漏要追究相關(guān)當事人的責任。
7、配備大專以上學歷，具有數(shù)據(jù)庫檢索服務的能力和經(jīng)驗的人員專(兼)職檔案管理員。
8、檔案管理員必須經(jīng)過企業(yè)信用管理專業(yè)知識培訓，考核合格后方可上崗。
信用管理制度13
信用管理制度的重要性體現(xiàn)在以下幾個方面：
1. 提高交易效率：通過預先評估信用，可以快速確定交易對象，減少因信用問題引起的.交易延誤。
2. 降低財務風險：有效識別和規(guī)避信用風險，防止壞賬損失，保障企業(yè)財務健康。
3. 保障商譽：良好的信用管理有助于樹立企業(yè)信譽，吸引優(yōu)質(zhì)客戶和合作伙伴。
4. 規(guī)避法律風險：遵守相關(guān)法律法規(guī)，避免因違規(guī)操作導致的法律糾紛。
5. 促進內(nèi)部和諧：員工誠信行為的規(guī)范，有利于構(gòu)建穩(wěn)定和諧的工作環(huán)境。
信用管理制度14
簽訂合同，應當加蓋單位的合同專用章。嚴禁在空白合同文本上加蓋合同專用章。
�。薄⒏饔嘘P(guān)部門的合同專用章由信用（合同）管理機構(gòu)統(tǒng)一歸口管理。信用（合同）管理機構(gòu)負責申請報告的審批、合同專用章的登記、留樣、發(fā)放和監(jiān)督檢查等管理工作。
�。病⒑贤瑢Ｓ谜碌目讨朴尚庞茫ê贤┕芾頇C構(gòu)負責。任何部門不得擅自刻制合同專用章，凡需刻制合同專用章的部門，必須由申請部門提出書面申請報告，并由主管領(lǐng)導審批簽字，同時按工作的`實際需要和用途提供合同專用章刻制的數(shù)量、要求和樣章草圖，交信用（合同）管理機構(gòu)審查后統(tǒng)一辦理。
�。�、凡持有合同專用章的部門，應做到合法使用、專人保管。如遇工作需要，需攜帶外出，應事先辦理借用手續(xù)，用后立即歸還。
�。础⒑贤瑢Ｓ谜虏坏么�，混用。
�。怠⒎灿龊贤瑢Ｓ谜逻z失，應立即向本部門領(lǐng)導報告，并將本部門批示意見送信用（合同）管理機構(gòu)備案，在當?shù)厥屑増蠹埳峡沁z失聲明，辦理相關(guān)證明材料。
�。丁⒎灿龊贤瑢Ｓ谜伦兏�，需重新刻制，其申請程序與手續(xù)與新申請相同，原合同專用章交還信用（合同）管理機構(gòu)統(tǒng)一處理。
信用管理制度15
第一章總則
第一條
為保證公司經(jīng)營方針、政策及各項制度的貫徹執(zhí)行，建立有效的決策監(jiān)督和反饋機制，加強經(jīng)營風險防范，維護公司財產(chǎn)的安全、完整和有效的經(jīng)營;加強稽核工作的嚴肅性、獨立性和權(quán)威性，根據(jù)《證券法》、《證券公司內(nèi)部控制制度》的要求和公司的各項管理制度的規(guī)定，制定本制度。
第二條
公司總部專設稽核部門負責公司的稽核工作�；瞬块T直接對公司董事會負責，稽核工作保持相對獨立性。
第二章稽核部門的職責
第三條
公司稽核部門在公司總稽核領(lǐng)導下工作。
1.稽核業(yè)務的管理以公司各部門和分支機構(gòu)為單位,實行稽核專員管理制度。
2.公司全資子公司和控股子公司，應設置專(兼)職稽核員。
稽核員在業(yè)務上接受公司稽核部門的指導。
3.稽核工作的實施方式，包括：現(xiàn)場稽核、非現(xiàn)場稽核、專項稽核。
第四條
公司稽核部門的職責是：
1.負責定期組織檢查和評估公司各有關(guān)部門經(jīng)營管理活動等是否合法、合規(guī)，是否符合公司有關(guān)管理制度的規(guī)定，督促各項管理措施和規(guī)章制度的貫徹實施。
2.定期組織公司內(nèi)控制度的審核，對公司內(nèi)控環(huán)境的的有效性、科學性進行評價。
3.對分支機構(gòu)、子公司的主要負責人，關(guān)鍵崗位的負責人進行離任審計。
4.查處公司內(nèi)部的違法、違規(guī)行為，違反公司制度的行為和其它責任事故。
5.對外出具公司內(nèi)部(含子公司)的稽核檢查報告。
6.其他需要稽核的事項。
第五條
稽核檢查和離任審計活動，以工作小組或?qū)徲嬓〗M的形式進行，由稽核主審擔任組長,負責具體項目的組織和實施。組長的職責包括:
1.負責編制稽核(審計)工作方案，提出稽核目的、組織方式、重點和完成時間。
2.負責收集和整理被稽核單位的有關(guān)數(shù)據(jù)資料。
3.負責協(xié)調(diào)小組的工作進度，并向總稽核報告工作。
4.負責起草和提交稽核(審計)報告。
第六條
稽核部門在稽核工作中，享有知情權(quán)、檢查權(quán)、建議權(quán)。
1.參與制定、審查、修訂公司的各項管理制度、規(guī)定和操作規(guī)程。
2.要求被稽核單位提供有關(guān)業(yè)務數(shù)據(jù)、財務資料，以及其他文件及報告材料。
3.對被稽核單位的經(jīng)營管理活動實施檢查，糾正違規(guī)的業(yè)務和管理活動，并要求其限期整改。
4.對違法亂紀行為和相關(guān)責任人提出處理建議;對阻撓、拒絕稽核檢查工作的責任人員，提請公司有關(guān)部門追究其責任。
第七條
稽核專員在其職責范圍內(nèi)，可以行使調(diào)查、談話、查閱、取證的權(quán)力。被稽核對象應在下述工作范圍內(nèi)，配合稽核專員履行其職責。
1.列席有關(guān)業(yè)務會議，調(diào)閱公司相關(guān)規(guī)章制度文件。
2.調(diào)閱各業(yè)務部門有關(guān)經(jīng)營管理計劃及其執(zhí)行情況。
3.要求被檢查部門就相關(guān)問題提供有關(guān)材料，做出口頭或書面說明。
第八條
稽核部門及稽核專員在其工作職責范圍內(nèi)，必須對稽核事項的調(diào)查程序和工作報告的結(jié)論負責。
1.在稽核檢查周期內(nèi)，對被稽核對象存在的問題和經(jīng)營風險的揭示無重大遺漏。
2.對被稽核單位內(nèi)控機制和內(nèi)控體系存在的缺陷的揭示無重大遺漏。
3.對被審計個人的經(jīng)營管理責任事項充分揭示無重大遺漏。
4.對出具的稽核檢查報告和審計報告的客觀性負責。
第九條
稽核部門及稽核人員在以下情況中可以免除責任:
1.稽核檢查或?qū)徲嫻ぷ鲌蟾嬷幸呀o予充分以說明的;
2.按例行工作程序,及時向相關(guān)部門和單位作出了通報的;
3.按審計準則和審計慣例可以免除責任的其他情形。
第三章稽核人員的任職標準
第十條
稽核人員的任職標準
1.符合公司員工選聘的基本要求;
2.取得證券執(zhí)業(yè)資格，并具備從事稽核業(yè)務要求的綜合專業(yè)素質(zhì);
3.品格優(yōu)秀,遵循準則，嚴守公司商業(yè)秘密。
第十一條
稽核業(yè)務人員分為高級稽核經(jīng)理、稽核經(jīng)理和稽核助理三個層次。
稽核經(jīng)理和稽核助理由公司稽核部門提名，并報公司總稽核批準,報公司人事部門備案;高級稽核經(jīng)理由公司稽核部門負責人提名，由公司總稽核會同公司人事部門負責任命。
第四章稽核檢查
第十二條
稽核檢查的組織,可以是由稽核部門單獨組織的例行檢查，也可以由稽核部門牽頭組織或參與其他相關(guān)部門組織的專題檢查。
附圖是稽核檢查流程的示意圖。
第十三條
稽核工作開始前，經(jīng)總稽核批準,向被稽核單位發(fā)出稽核通知書。根據(jù)稽核通知的要求，被稽核單位應在規(guī)定的時間內(nèi)向工作小組提供有關(guān)稽核調(diào)查資料和調(diào)查問卷。稽核調(diào)查資料包括但不限于：
1.公司下達的各項計劃及其執(zhí)行情況。
2.月度、季度和年度會計報表及其分析資料。
3.交易系統(tǒng)數(shù)據(jù)資料。
4.內(nèi)部控制狀況的自查(自評)報告。
5.部門業(yè)務規(guī)章制度及其有關(guān)資料。
稽核通知書可以是書面、電子郵件或其他方式�？梢蕴崆八瓦_，也可以現(xiàn)場送達。
第十四條
稽核人員在稽核過程中，應按照稽核檢查的規(guī)范要求，結(jié)合稽核目的和重點進行調(diào)查、分析和記錄，建立稽核工作底稿�；苏{(diào)查范圍包括但不限于：
1.經(jīng)營管理及財務狀況分析。
2.對特殊業(yè)務活動及風險狀況的分析。
3.對異常交易及違規(guī)交易操作的分析。
4.IT信息系統(tǒng)管理狀況的調(diào)查。
5.對骨干員工的座談調(diào)查。
6.風險案例專項調(diào)查。
第十五條
稽核工作結(jié)束后，稽核小組應根據(jù)稽查情況寫出“稽核檢查報告”，并與被稽核單位書面交換意見。稽核檢查報告經(jīng)總稽核審定后以稽核部文件形式上報公司領(lǐng)導、主管部門，發(fā)往被稽核單位。
第十六條
稽核檢查報告應包括以下基本內(nèi)容：
1.稽核的目的.、范圍、內(nèi)容、方式和時間;
2.被稽核單位的基本情況;
3.內(nèi)部控制制度的評價;
4.稽核中發(fā)現(xiàn)的問題;
5.稽核結(jié)論。
第十七條
被稽核單位、有關(guān)責任人對稽核檢查報告中所列事實、所作結(jié)論和處理意見如有異議，應自接到報告日起的五個工作日內(nèi)，向稽核部門或總稽核提出書面陳述意見和復審要求。
未按期提出異議的，視同認可。
第十八條
被稽核單位應自接到報告日起的五個工作日內(nèi)，根據(jù)報告中所列問題和意見應逐一檢查對照，提出限期整改措施，書面報送公司稽核部門。
根據(jù)整改措施的落實情況，稽核部門認為有必要時可進行后續(xù)稽核。
第十九條
對被稽核單位的稽核檢查和評價結(jié)論，作為對其進行管理分類評級的重要依據(jù)。同時，列入該部門年度綜合考核范圍。
第五章制度評審
第二十條
內(nèi)控制度年檢的評審原則和要求，按照《證券公司管理辦法》、《證券公司內(nèi)部控制指引》的相關(guān)規(guī)定為依據(jù)。評價的標準包括但不限于：制度體系的完整性、制度的合理性、制度的時效性等。
第二十一條
內(nèi)控制度年檢的范圍，涵蓋公司各職能部門、分支機構(gòu)的內(nèi)控環(huán)境和內(nèi)控管理的各項業(yè)務和行政管理制度。年檢的重點包括并不限于：部門基本管理制度、業(yè)務管理制度、崗位工作流程、決策監(jiān)督與考核管理制度等。
第二十二條
內(nèi)控制度年檢的程序，按照文本評審、檢查通報、限期整改、驗收通過的基本流程進行。
內(nèi)控制度年檢每年進行一次，并提出年檢報告。
第六章離任審計
第二十三條
子公司負責人及財務部負責人、證券營業(yè)部負責人及財務部負責人離職前，必需進行離任審計。
離任審計范圍包括但不限于：財務會計責任、經(jīng)營管理責任、財經(jīng)法紀責任，以及其它及被審計人員在有關(guān)審計事項中的責任情況。
第二十四條
離任審計，可以由被審計人本人提出申請，或由主管部門委托，或根據(jù)公司授權(quán)決定進行。被審計人應在審計小組到達前五個工作日，向?qū)徲嬓〗M提交書面任期述職報告。
離任審計的工作程序，參照稽核檢查的程序規(guī)定。
第二十五條
離任審計報告的內(nèi)容包括但不限于:
1.被審計人所在部門概況以及被審計人崗位任職基本情況。
2.被審計人任期內(nèi)的主要經(jīng)營目標與業(yè)績表現(xiàn)。
3.重要審計事項以及審計責任。
4.被審計人財務、會計責任與財經(jīng)法紀責任的綜合評價。
5.有關(guān)工作移交事項的說明。
第七章稽核問責制
第二十六條
實行稽核問責的范圍，是指對公司經(jīng)營管理活動中的重大責任事故、重大損失案件、侵害公司利益的行為進行問責。主要包括：重大責任事故;濫用職權(quán)和管理失職行為;侵害公司利益的行為以及稽核中發(fā)現(xiàn)的重大問題。
第二十七條
問責的對象包括公司各級部門、分支機構(gòu)、子公司和員工。問責事項的調(diào)查與處理實行專案負責制，由總稽核直接管理。
第二十八條
納入問責程序的責任事項，對相關(guān)部門和當事人的處理與處罰，以問責會議的形式進行。作出處分和處罰決定時，遵循多數(shù)通過的表決原則。
第八章處理與處罰
第二十九條
處理與處罰方式
(一)、對部門的處理處罰：
1、經(jīng)濟處罰;
2、通報批評;
3、取消年度評獎資格;
4、建議作出人事調(diào)整;
以上四種方式可以單處或并處。
(二)、對責任人的處理與處罰：
1、經(jīng)濟處罰;
2、通報批評;
3、警告;
4、降級;
5、撤職;
6、除名;
以上六種方式可以單處或并處。
第三十條
處分或處罰決定，按以下三重情形處理：
1.對常規(guī)稽核檢查中發(fā)現(xiàn)的違法、違規(guī)、違反公司制度的行為，由公司總稽核提出稽核處理建議，責成其主管部門作出處理并通報稽核部門。
2.對情節(jié)嚴重的并造成消極影響的,報經(jīng)公司總裁同意,由稽核部門作出處理，處理結(jié)果上報董事長，并在全公司通報。
3.對嚴重超越?jīng)Q策權(quán)限、超越操作權(quán)限、違犯操作流程等，造成公司較大經(jīng)濟損失等重大責任，依照稽核問責的處理程序進行。由公司人力資源總部作出處理并通報。
第三十一條
作出稽核事項調(diào)查處理過程中，應遵守公開、公正、嚴謹?shù)脑瓌t，說明作出稽核處理決定的事實、理由及依據(jù)，充分聽取被稽核單位、有關(guān)責任人的陳述和辯解，不得因被稽核單位和有關(guān)責任人的辯駁而加重處罰。
第三十二條
被稽單位和有關(guān)責任人，違反本制度有關(guān)規(guī)定，阻撓、拖延提供稽核工作所需要的有關(guān)資料的，或者提供虛假資料、隱瞞事實真相的，或惡意攻擊、陷害稽核人員等行為，經(jīng)查證屬實，可視其情節(jié)給予被稽核單位負責人和直接當事人經(jīng)濟處罰、通報批評、辭退的處分。
第三十三條
稽核部門和稽核人員，違反本制度有關(guān)規(guī)定，對存在的問題故意隱瞞不報，損害了公司利益的，或假公濟私、蓄意打擊報復被稽核對象等行為，經(jīng)查證屬實，可視其情節(jié)給予直接責任人經(jīng)濟處罰、通報批評、調(diào)離稽核崗位、辭退的處分。
第九章
附則
第三十四條
公司稽核部門，負責定期組織、召開公司“稽核情況通報會”，就檢查中發(fā)現(xiàn)的有關(guān)問題和潛在的風險狀況，進行通報和提出警示。
第三十五條
稽核業(yè)務方案、工作報告、有關(guān)工作底稿和專項調(diào)查報告，是稽核業(yè)務的重要檔案，必須由專人管理，定期保存。
第三十六條
本規(guī)定自發(fā)布之日起實行。原湘財證券(稽)字[1999]第01號《稽核管理制度》同時中止執(zhí)行。
第三十七條
本規(guī)定的解釋、修訂權(quán)屬稽核總部。
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