企業(yè)出納崗位職責 -崗位職責

　1、辦理現(xiàn)金收支和銀行結算業(yè)務，

企業(yè)出納崗位職責

。各單位出納人員應根據(jù)國家《現(xiàn)金管理暫行條 例》的規(guī)定，具體辦理現(xiàn)金的收支業(yè)務；對重大的開支項目，須經(jīng)過單位領導或會計 負責人審核后再辦理付款手續(xù)。同時應根據(jù)《中華人民共和國票據(jù)法》、《銀行支付 結算制度》等有關規(guī)定，辦理銀行結算業(yè)務。出納人員辦理相關業(yè)務時，做到知法、 懂法、守法，現(xiàn)金的收支符合有關規(guī)定和相關的手續(xù)。在此基礎上還要保證收支、核 算的及時性。

　　2、登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬，編制日報表和調(diào)節(jié)表。出納人員根據(jù)已經(jīng)編制 的收、付款憑證，經(jīng)其他會計人員審核無誤后，逐筆序時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬， 每日終了應結出余額。銀行存款賬面余額，要定期與銀行對賬單進行核對。月終應及 時編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，使賬面余額與對賬單上余額相符。現(xiàn)金賬面余額應 與庫存現(xiàn)金核對，使其賬實相符。

　　對于現(xiàn)金業(yè)務和銀行收支業(yè)務較多的單位，也可以編制現(xiàn)金、銀行存款日報、旬 報表，以反映現(xiàn)金和銀行存款的收、支、存情況。

　　3、保證現(xiàn)金、有價證券、空白支票、印章的安全和完整。出納人員不僅負責登 記現(xiàn)金日記賬，而且負責保管現(xiàn)金。有些單位的有價證券如同庫券、債券等也應由出 納人員負責保管。因此出納人員應根據(jù)本單位的實際情況建立現(xiàn)金、有價證券登記薄， 便于隨時進行核對，保證其安全完整。此外，出納人員應妥善保管保險柜的鑰匙，在 任期間鑰匙不離身，不得交給他人保管，對于保險柜的密碼嚴格保密。

　　各單位的空白支票應由出納人員從開戶銀行購買，并將購買后的十白支票登記在 支票登記簿中。在支票使用后，應將用途及支票號除登記銀行存款日記賬外，還應該 在支票登記簿中予以記錄，以備核對。另外，還應妥善保管印章（財務章、名章），一 般來說出納人員保管空白支票并簽發(fā)支票，支票印章由會計主管人員負責或指定專門 人員負責保管。當然，各單位的具體情況不盡相同，因此可以根據(jù)其具體規(guī)定自行處 理。但需要注意的是，空白支票與印章不得由一人管理。

　☆在部長領導下，按照國家財會法規(guī)、公司財會制度的有關規(guī)定，認真辦理提取和保管現(xiàn)金，完成收付手續(xù)和銀行結算業(yè)務，

崗位職責

《企業(yè)出納崗位職責》(http://m.szmdbiao.com)。
　　☆根據(jù)審核無誤的手續(xù)，辦理銀行存款、取款和轉帳結算業(yè)務；登記銀行存款日記帳；及時根據(jù)銀行存款對收單，在月末作出相應調(diào)整，做到銀行對帳單相符。
　　☆登記現(xiàn)金和銀行日記帳，做到月結日清，保證帳證相符、帳款相符、帳帳相符，發(fā)現(xiàn)差錯及時查清更正。
　　☆認真審查臨時借支的用途、金融和批準手續(xù)，嚴格執(zhí)行市（縣）內(nèi)采購領用支票的手續(xù)，控制使用限額和報銷期限。
　　☆正確編制現(xiàn)金、銀行的記帳憑證，及時傳遞給財務登帳。
　　☆配合對應收款的清算工作。
　　☆嚴格審核報銷單據(jù)、發(fā)票等原始憑證，按照費用報銷的有關規(guī)定，辦理現(xiàn)金收支付業(yè)務，做到合法準確、手續(xù)完備、單證齊全。
　　☆核算人事部提供的薪金發(fā)放名冊，按時發(fā)入公司職工的工資、獎金。
　　☆負責及時、準確解繳各種社會統(tǒng)籌保險、公積金等基金的工作。
　　☆負責妥善保管現(xiàn)金、人價證券、有關印章、空白支票和收據(jù)，做好有關單據(jù)、帳冊、報表等會計資料的整理、歸檔工作。
　　☆負責掌管公司財務保險柜。
　　☆完成財務部長臨時交辦的其他工作

　　成本會計崗位職責
　　
　　☆在部長領導下，按照國家財會法規(guī)、公司財會制度和成本管理有關規(guī)定，負責擬訂公司各處成本核算實施細則，在上級批準后組織執(zhí)行。
　　☆主動會有關人員對公司重大項目、產(chǎn)品等進行成本預算、編制項目成本計劃，提供有關的成本資料。
　　☆當公司推行全面成本核算管理和內(nèi)部銀行何等制時，協(xié)助有關主管制定總體方案和實施辦法，確定各類成本定額、標準，并協(xié)助各部門和下屬企業(yè)的推廣培訓。
　　☆不斷監(jiān)督、調(diào)查各部門執(zhí)行成本計劃情況，并就出現(xiàn)問題及時上報。
　　☆學習、掌握先進的成本管理和成本核算方法及計算機操作，提出降低成本的控制措施和建議。
　　☆做好相關成本資料的整理、歸檔、數(shù)據(jù)庫建立、查詢、更新工作。
　　☆完成財務部部長臨時交辦的其他任務。
 

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